Propuesta para la elaboración de un análisis de crédito basado en la normativa SUGEF 1-05

Abstract

En el presente trabajo de investigación se evaluaron dos modelos: el modelo actual empleado por el banco seleccionando en el segmento de pequeñas y medianas empresas, con base a los criterios estable cidos por la SUGEF, principalmente el Acuerdo SUGEF 1-05 “Reglamento para la Calificación de Deudores y el segundo, es el modelo propuesto para la toma de decisiones crediticias. Ambos modelos serán sometidos a estudio en empresas dedicadas a actividades en diferentes sectores económicos, con el fin de someterlos a evaluación bajo la perspectiva de supervisión considerada por la SUGEF. El análisis previo del modelo actual permitirá dete rminar las debilidades y fortalezas con las que cuenta para, a partir de estos criterios, proponer mejoras que permitan su aplicación a cualquier empresa de forma que se reduzca el tiempo de respuesta de la Unidad de Riesgo en la toma de decisión para aprobar una facilidad crediticia. Actualmente la Gerencia del banco evalúa la productividad del Departamento de Análisis de Riesgo pymes utilizando, entre otros aspectos, una matriz que considera principalmente el tiempo demorado desde el momento en que la Unidad de Negocios presenta una solicitud de crédito completa de un prospecto de cliente, hasta que el analista de riesgo emite una resolución al respecto. Esta evaluación considera únicamente la aplicación del modelo de análisis de capacidad de pago establecido a nivel internacional por la entidad, sin tomar en cuenta el tiempo adicional que requiere el analista de riesgo para elaborar un estudio de crédito adicional que, frente al ente regulador, justifique la capacidad de pago del solicitante de cada facilidad de crédito aprobada. Esta limitante impacta de forma directa los tiempos de respuesta del banco ante el cliente, debido a que se tiene que disponer de una mayor programación para realizar un estudio paralelo, de forma tal, que se pueda cumplir con ambos requerimientos (políticas internas del banco y las demandadas por el regulador) de cara al informe de crédito que debe respaldar cada facilidad crediticia aprobada por el banco. Bajo el modelo actual, el analista está demorando más de 4 días en el desarrollo de los informes financieros para la toma de decisión, siendo el promedio establecido por el banco en su política de crédito para Latinoamérica de 2 días; la demora se da debido al alto volumen de solicitudes que están siendo procesadas por el departamento.