Diseño de una estrategia para el manejo del capital de trabajo que permita mejorar la eficiencia del uso del flujo de efectivo

Abstract

El objetivo general del trabajo es diseñar una estrategia de manejo del capital de trabajo que permita controlar y mejorar la gestión financiera de SSA para tener un uso más eficiente del efectivo. Esta organización se dedica a la venta de servicios de ingeniería para reducir el impacto negativo de la actividad humana en el ambiente. El proyecto desarrolla una investigación de tipo documental y analítica. Dentro de sus principales hallazgos están la necesidad de establecer políticas base de cobro, pago, y de manejo de efectivo, así como el seguimiento de éstas mediantes herramientas de control periódico. Adicionalmente, se determinó la necesidad de incorporar un componente de análisis financiero periódico que contemple como mínimo presupuestos de ventas y gastos, al igual que reservas de liquidez. En esta labor, se evidenció la necesidad de separar las ventas continuas de las ventas variables para reducir el riesgo de impunidad por estacionalidad o caída de las ventas. Con base en todo lo anterior, se recomienda mejorar el manejo de las cuentas de capital de trabajo para procurar cobertura y puntualidad en todo momento.