Diseño de un modelo integral para analizar la salud financiera de la Junta Administradora del Fondo de Ahorro y Préstamo de la Universidad de Costa Rica, como herramienta para facilitar la identificación y administración de riesgos financieros
Fecha
2014
Tipo
tesis de maestría
Autores
Leandro Chinchilla, Judith
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Resumen
El objetivo general de esta investigación es el diseño de una propuesta de modelo integral para analizar la salud financiera de la Junta Administradora del Fondo de Ahorro y Préstamo de la Universidad de Costa Rica, como herramienta para facilitar la identificación y administración de riesgos financieros que le permita una retroalimentación continua, basada en los resultados obtenidos y como fuente de información, que coadyuve en la toma de decisiones oportunas.
La Junta Administradora del Fondo de Ahorro y Préstamo de la Universidad de Costa Rica, fue creada con la promulgación de la Ley Orgánica de la Universidad de Costa Rica, el 26 de agosto de 1940. En diciembre de 1968, por medio de la Ley No. 4273 se le otorga personería jurídica propia. Como función principal, la Junta es la entidad encargada de recaudar y administrar los fondos recibidos de sus afiliados; tanto docentes como administrativos, así como lo correspondiente al aporte de la Universidad de Costa Rica, como patrono.
En este trabajo se estudió la gestión financiera de la Junta, de acuerdo con diferentes modelos de análisis financiero como lo son: el esquema de la rentabilidad que se propuso de manera tropical para la Junta, el diagrama de la estructura financiera, el análisis de la evolución de la solidez financiera, así como los aspectos de responsabilidad social para proponer un modelo integral para facilitar la identificación y administración de riesgos financieros. Finalmente, se recomendó aplicar un cuestionario Diseño de un modelo integral para analizar la salud financiera de la Junta Administradora del Fondo de Ahorro y Préstamo de la Universidad de Costa Rica, como herramienta para facilitar la identificación y administración de riesgos financieros sobre responsabilidad social y se propusieron indicadores para cado uno de los componentes de este tema.
Entre las principales conclusiones, cabe mencionar el adecuado desempeño financiero que tiene la Junta; así como su patrimonio que se asemeja al de instituciones del Sistema Financiero Nacional. Sin embargo, el análisis permitió determinar que actualmente la Junta requiere de algunos modelos adicionales como los propuestos que le permitan medir de forma integral los riesgos y aspectos financieros. Entre las recomendaciones principales, cabe mencionar que se implemente un fondo de capitalización de largo plazo, mantener un equilibrio entre los rendimientos que se le devuelven a las personas afiliadas sobre el Fondo de Ahorro, las tasas de interés de los créditos y las tasas de los diferentes sistemas de captación, así como establecer un programa de educación financiera y seguimiento oportuno, con largo plazo que cubra toda la comunidad universitaria y sobre todo para aquellas personas afiliadas que tienen una difícil situación económica y tienen la disposición de que la Junta le proporcione apoyo en sus actividades económicas para mejorar su calidad de vida.
Finalmente para la implementación de esta propuesta de modelo integral para facilitar la identificación y administración de riesgos financieros es necesario aclarar que se requiere del apoyo de la Gerencia y la Junta Directiva.
Descripción
Tesis de Maestría -- Universidad de Costa Rica. Posgrado en Administración y Dirección de Empresas. Maestría Profesional en Administración y Dirección de Empresas con énfasis en Finanzas, 2014
Palabras clave
modelo de análisis financiero, estructura financiera, esquema de rentabilidad, Plan estratégico