Propuesta de un sistema para optimizar el flujo de caja de AMDE Computers Corporation, S.A.

Abstract

La empresa en estudio es pionera en el campo de la tecnología de computación y comunicación, tanto en productos como servicios. Se encarga de importar directamente y distribuir a nivel nacional marcas de empresas líderes a nivel mundial, además de ofrecer servicios de mantenimiento y reparación de estos. La importancia del mercado de la tecnología para desarrollar todo tipo de labores en las empresas ha tomado una necesidad crucial para los negocios en las pequeñas y grandes empresas, tanto a nivel nacional como internacional. Ha transformado los procesos en los cuales se depende de equipos para el cumplimiento de las tareas. Esta empresa se ha mantenido al filo de la innovación gracias a su amplia trayectoria y buenas relaciones comerciales con los proveedores. Además, de ofrecer tecnología de punta mediante teléfonos inteligentes, los cuales han tenido un crecimiento acelerado en la última década. El presente trabajo tiene como propósito valorar, mejorar y optimizar el flujo de caja de la empresa AMDE Computers Corporation, S.A., mediante un análisis del flujo de caja de los últimos cuatro años, así como un análisis de flujo de caja proyectado e indicadores financieros de rentabilidad para valorar el cumplimiento de los objetivos de la planeación gerencial de la empresa. La empresa ha tenido finanzas sanas en los últimos años y, actualmente, cuenta con sus oficinas centrales en San José centro y sedes en Cartago y Heredia. Sin embargo, no ha logrado desarrollar los planes de expansión hacia zonas como Alajuela, Escazú y Tres Ríos, a pesar de que sí cuenta con mensajeros y medios de entrega que cubren el Gran Área Metropolitana. Actualmente, la compañía tiene deseos de optimizar su flujo de caja, para así analizar opciones de expansión e inversión, en torno o no de su giro de negocios y optar por posibilidades como créditos para la empresa y líneas de crédito para sus clientes. Las herramientas financieras permiten evaluar la rentabilidad actual del negocio que se encuentra en marcha y, a su vez, analizar proyectos de inversión, tales como el desarrollo de nuevas marcas o productos, adquisición de nuevos activos, valorar el costo de oportunidad, anticipar déficit de efectivo y buscar financiamiento oportuno. Cabe destacar la importancia del aspecto financiero para evaluar flujos de caja, los indicadores convencionales de rentabilidad tales como: ROA y ROE se basan en ganancias contables. Sin embargo, si estas no se convierten en flujo de caja real, su aportación puede ser engañosa. El objetivo general del proyecto es proponer un sistema para optimizar el flujo de caja de la empresa AMDE Computers Corporation, S.A. mediante un análisis del flujo de caja de los últimos cuatro años, un análisis de flujo de caja proyectado e indicadores financieros de rentabilidad para valorar el cumplimiento de los objetivos de la planeación gerencial de la empresa. Los objetivos específicos que se desarrollan son los siguientes: • Contextualizar la industria de la comercialización de tecnologías de la información y comunicación y exponer los conceptos teóricos que permitan fundamentar las bases para el análisis estratégico del flujo de caja, para la elaboración de una propuesta con el fin de optimizar los flujos de caja de la empresa.

• Describir la situación coyuntural de AMDE Computers Corporation, S.A, su estrategia financiera y las características del entorno que se desarrollan en el mercado de las tecnologías de información y comunicación en Costa Rica.

• Analizar los flujos de caja de la empresa de los últimos cuatro años, crear un flujo de caja proyectado y utilizar indicadores financieros como por ejemplo el EBITDA (por sus siglas en inglés Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization, en español, la utilidad antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización de activos tangibles) para proponer un sistema para optimizar el flujo de caja.

• Desarrollar una propuesta de un sistema para optimizar el flujo de caja de la empresa AMDE Computers Corporation, S.A

• Presentar las conclusiones y las recomendaciones derivadas de la investigación, resultado que permitan a la empresa optimizar su flujo de caja.