UNIVERSIDAD DE COSTA RICA SISTEMA DE ESTUDIOS DE POSGRADO ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN LOCAL COMERCIAL PARA LA VENTA DE BATIDOS TIPO SMOOTHIE A BASE DE FRUTAS Y VEGETALES EN LA CIUDAD DE GUÁPILES, COSTA RICA Trabajo final de investigación aplicada sometido a la consideración de la Comisión del Programa de Posgrado en Gerencia Agroempresarial para optar al grado y título de Maestría Profesional en Gerencia Agroempresarial WALTER EDUARDO MOYA SOLANO Ciudad Universitaria Rodrigo Facio, Costa Rica 2023 ii DEDICATORIA A la memoria de mis padres, por su amor incondicional, sacrificio y apoyo constante, los cuales son la clave de mi éxito. A mis hijos, quienes son el motor e inspiración de mi vida. A mi familia, quienes han estado siempre presentes para acompañarme en este largo camino. A todos aquellos que han sido una parte integral de mi vida académica, profesional y personal. iii AGRADECIMIENTO A los profesores del programa de postgrado en Gerencia Agroempresarial, quienes forjaron las bases para cumplir con esta meta personal. A mis compañeros, con quienes afrontamos este reto y logramos formar un buen grupo de trabajo, en especial para Maribel Mora y Max Jiménez, con quienes realice la mayor parte de los proyectos de este programa. Al profesor guía M.B.A. Javier Paniagua Molina, quien me oriento para culminar este trabajo de investigación. Al equipo de lectores MGA. Luis Ricardo Solís Rivera y MGA. Dennis García Suazo por los aportes realizados. “¿Quién construyó Tebas, la de las siete Puertas? En los libros aparecen los nombres de los reyes. ¿Arrastraron los reyes los bloques de piedra?” Bertolt Brecht iv v TABLA DE CONTENIDO DEDICATORIA ......................................................................................................................................... ii AGRADECIMIENTO ............................................................................................................................... iii TABLA DE CONTENIDO ......................................................................................................................... v RESUMEN EN ESPAÑOL ..................................................................................................................... viii ABSTRACT .............................................................................................................................................. ix LISTA DE TABLAS .................................................................................................................................. x LISTA DE FIGURAS ............................................................................................................................... xii LISTA DE ABREVIATURAS ................................................................................................................ xiii CAPÍTULO 1. INTRODUCCIÓN .......................................................................................................... 1 1.1. Antecedentes ............................................................................................................................... 2 1.2. Problema ..................................................................................................................................... 3 1.3. Justificación del Proyecto............................................................................................................ 3 1.4. Objetivos de la Investigación ...................................................................................................... 6 1.4.1 Objetivo General ....................................................................................................................... 6 1.4.2 Objetivos Específicos ................................................................................................................ 6 CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO ........................................................................................................ 7 2.1. Bebidas Naturales ....................................................................................................................... 7 2.2. Estudio de Prefactibilidad ........................................................................................................... 9 CAPÍTULO 3. METODOLOGÍA ......................................................................................................... 13 3.1. Variables de la Investigación .................................................................................................... 13 3.2. Técnicas y metodologías para el Estudio de Mercadeo ............................................................. 15 3.3. Técnicas y metodologías para el Estudio Técnico ..................................................................... 17 3.4. Técnicas y metodologías para el Estudio Organizacional, Legal y Ambiental .......................... 18 3.5. Técnicas y metodologías para el Estudio Financiero ................................................................. 18 CAPÍTULO 4. ANÁLISIS DE RESULTADOS .................................................................................... 20 4.1. Estudio de Mercado .................................................................................................................. 20 4.1.1. Resultados de la encuesta .................................................................................................. 20 4.1.2. Segmento de mercado seleccionado para el proyecto. ....................................................... 27 4.1.3. Cuantificación de la demanda del proyecto ....................................................................... 28 4.1.3.1. Análisis de demanda.................................................................................................. 30 4.1.4. Análisis de oferta o submercado competidor, características de los competidores. ........... 30 4.1.5. Análisis de los precios actuales del producto y precio a utilizar en la evaluación. ............ 31 vi 4.1.5.1. Análisis del mercado proveedor ................................................................................ 31 4.1.6. Estrategia de comercialización para el proyecto ................................................................ 32 4.1.6.1. Producto .................................................................................................................... 32 4.1.6.2. Precio ........................................................................................................................ 34 4.1.6.3. Punto de venta (Plaza)............................................................................................... 34 4.1.6.4. Promoción ................................................................................................................. 35 4.1.7. Determinación de costos e inversiones del componente del estudio de mercado............... 37 4.2. Estudio Técnico ........................................................................................................................ 37 4.2.1. Tamaño del proyecto (volumen a producir en unidades). .................................................. 37 4.2.2. Definición de la localización (macro y micro) .................................................................. 38 4.2.3. Diagrama y explicación de proceso productivo (transformación de insumos a producto final). 39 4.2.4. Requerimientos de materias primas e insumos. ................................................................. 41 4.2.5. Requerimientos y características de la mano de obra operativa. ........................................ 41 4.2.6. Descripción de la infraestructura civil para la producción (edificaciones). ....................... 42 4.2.7. Descripción y caracterización de maquinaria, equipos, herramientas, vehículos, etc., requeridas. ........................................................................................................................................ 45 4.2.8. Diagrama de distribución de planta. .................................................................................. 45 4.2.9. Resumen de inversiones y costos de operación del proyecto ............................................. 46 4.2.9.1. Estructura de costos aplicada (fijos y variables) o (directos e indirectos) ................. 46 4.2.9.2. Estimación de las inversiones de producción requeridas por el proyecto. ................ 49 4.2.9.3. Programa de reemplazos de maquinaria y equipos del proyecto. ............................ 50 4.2.10. Determinar mediante programación lineal los tipos de batido con los cuales se obtiene la mayor rentabilidad para el negocio .................................................................................................. 50 4.3. Estudio Organizacional y Legal ................................................................................................ 56 4.3.1. Estructura organizacional a utilizarse. ............................................................................... 56 4.3.2. Organigrama con el que operaría el proyecto. ................................................................... 57 4.3.3. Establecimiento y descripción de los principales puestos administrativos del proyecto. ... 57 4.3.4. Requerimientos y normas legales que afectan al proyecto. ............................................... 58 4.3.5. Aspectos legales de pagos de impuestos que afectan al proyecto. ..................................... 60 4.3.6. Figura organizacional con la que operará el proyecto y justificación. ............................... 60 4.3.7. Normativa ambiental aplicada al proyecto. ....................................................................... 61 4.3.8. Determinación de impactos negativos y positivos que genera el proyecto al ambiente. .... 61 4.3.9. Determinación y descripción de costos e inversiones del componente del estudio organizacional, legal y ambiental que afectan al proyecto. ............................................................... 62 vii 4.4. Estudio Financiero .................................................................................................................... 62 4.4.1. Establecimiento de supuestos que afectan el estudio financiero del proyecto. .................. 62 4.4.2. Construcción de flujo de efectivo puro del proyecto. ........................................................ 63 4.4.3. Estructura de financiamiento del proyecto ........................................................................ 64 4.4.4. Construcción de los flujos de caja del inversionista. ......................................................... 64 4.4.5. Definición de la tasa de costo de capital del proyecto ....................................................... 64 4.4.6. Valor de rescate del proyecto ............................................................................................ 78 4.4.7. Indicadores financieros de viabilidad (VAN, TIR, ID, PRI).............................................. 78 4.4.8. Análisis de sensibilidad ..................................................................................................... 79 4.4.9. Otros escenarios ................................................................................................................ 80 CAPÍTULO 5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES............................................................. 82 5.1. Conclusiones ............................................................................................................................. 82 5.2. Recomendaciones...................................................................................................................... 85 CAPÍTULO 6. BIBLIOGRAFÍA Y FUENTES DE INFORMACIÓN .................................................. 86 CAPÍTULO 7. ANEXOS ...................................................................................................................... 91 7.1. Encuesta Aplicada al Estudio de Mercado ................................................................................ 91 viii RESUMEN EN ESPAÑOL El objetivo de este trabajo de investigación es determinar la prefactibilidad de mercado, técnica y económica para la inversión en un establecimiento comercial para la venta de batidos tipo smoothie a base de frutas y vegetales en la ciudad de Guápiles, Costa Rica, tomando en consideración que el consumo de batidos aumentó un 120% entre 2010 al 2015, en gran parte gracias a la popularidad de los smoothies, los cuales son productos que los consumidores perciben como un sustituto saludable a las bebidas carbonatadas, una alternativa a los alimentos procesados y al aporte nutricional de las frutas y vegetales, convirtiéndose en la opción preferente para aquellos consumidores que apuestan por lo saludable, nutritivo y lo conveniente, además que en Costa Rica, la industria de jugos y purés de fruta ha tenido gran desarrollo. Otro factor para considerar es la pérdida de fruta que se presenta anualmente en el país, a lo largo de la cadena de servicio, en donde congelar dicha fruta surge como una alternativa para la preservación. Por otro lado, la tendencia mundial de la industria alimentaria, apuntan al desarrollo de opciones de alimentos diferenciados, naturales, autóctonos y sostenibles, aunado a las condiciones climáticas de la zona de Guápiles, en donde las temperaturas generalmente oscilan entre 22 °C a 31 °C con un alto porcentaje de humedad, generando un entorno óptimo para el mercado de bebidas tipo smoothie. En función de la demanda estimada, el negocio se atenderá con un dependiente a tiempo completo y otro a medio tiempo para cubrir días libres y días de alta demanda, además se logró proponer un modelo legal para el establecimiento de un local comercial para la venta de batidos. De acuerdo con la evaluación financiera de la inversión, el proyecto muestra indicadores positivos de Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR), Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI) e Índice de Deseabilidad (ID). Según el estudio de sensibilidad realizado, la demanda podría reducirse hasta un 44.05% o el precio disminuir en un 46.66%, obteniendo todavía valores positivos del VAN. ix ABSTRACT The objective of this research is to determine the market, technical and economic prefeasibility for investment in a commercial establishment for the sale of smoothies based on fruits and vegetables in the city of Guápiles, Costa Rica, taking into consideration that the consumption of smoothies increased by 120% between 2010 and 2015, largely thanks to the popularity of smoothies, which is a product that consumers perceive as a healthy substitute for carbonated beverages, an alternative to processed foods and the nutritional contribution of fruits and vegetables, becoming the preferred option for those consumers who bet on the healthy, nutritious and convenient, in addition at Costa Rica, the industry of juices and fruit purees has had a great development. Another factor to consider is the loss of fruit that occurs annually in the country, throughout the service chain, where freezing the fruit emerges as an alternative for preservation. On the other hand, the global trend in the food industry point to the development of differentiated, natural, indigenous and sustainable food options, coupled with the climatic conditions of Guápiles, where temperatures fluctuate between 22 ° C and 31 ° C with a high percentage of humidity, generating an optimal environment for the smoothie beverage market. Depending on the estimated demand, the business will be served with a full-time employee and another part-time employee to cover days off and days of high demand. In addition, it was possible to propose a legal model for the establishment of a commercial premises for the sale of smoothies. According to the financial evaluation of the investment, the project shows positive indicators of Net Present Value (NPV), Internal Rate of Return (IRR), Investment Recovery Period (PRI) and Desirability Index (ID). According to the sensitivity study carried out, the demand could be reduced up to 44.05% or the price could decrease by 46.66%, still obtaining positive values of the NPV. x LISTA DE TABLAS Tabla 1. Operacionalización de variables del consumidor de batidos tipo Smothies a base de frutas y vegetales. 13 Tabla 2. Población total por distrito para el 2021 ................................................................................ 28 Tabla 3. Población para el 2021 por rango de edad para cada distrito ................................................. 28 Tabla 4. Estimación de la demanda para el proyecto........................................................................... 29 Tabla 5. Lista de precios comparativos en colones de Frutales y la competencia, en los diferentes tipos de base obtenida en el lugar de venta. ....................................................................................................... 31 Tabla 6. Costos en colones del estudio de mercado............................................................................. 37 Tabla 7. Volumen de producción de Frutales. ..................................................................................... 37 Tabla 8. Evaluación de variables claves para cada uno de los sectores potenciales para el establecimiento del proyecto ..................................................................................................................... 38 Tabla 9. Análisis de tiempos para el proyecto. .................................................................................... 40 Tabla 10. Requerimientos de materia prima e insumos durante el primer mes en colones. ............... 41 Tabla 11. Costos anuales en colones para la elaboración de un batido estándar con base de helado. 44 Tabla 12. Costos fijos anualizados .................................................................................................... 47 Tabla 13. Costos variables en colones por unidad según base del producto ...................................... 47 Tabla 14. Cálculo de capital de trabajo en colones para los 10 años del horizonte del proyecto. ...... 49 Tabla 15. Estimación de Inversión en Colones.................................................................................. 49 Tabla 16. Programa de Reemplazo de Equipo. .................................................................................. 50 Tabla 17. Auxiliar de depreciación contable durante todo el horizonte de 10 años. .......................... 50 Tabla 18. Costo en colones de cada dosis de producto de los batidos de frutas y vegetales de Frutales. 53 Tabla 19. Top 10 de batidos que generan la mayor rentabilidad para el negocio. ............................. 55 Tabla 20. Costos e inversiones en colones del estudio organizacional, legal y ambiental. ................ 62 Tabla 21. Flujo de caja del proyecto a 10 años. ................................................................................. 63 Tabla 22. Precio de las acciones para S&P500 durante el mes de julio, 2022 ................................... 68 Tabla 23. Precio de las acciones para Starbucks durante el mes de julio, 2022 ................................. 69 Tabla 24. Cálculo de rendimiento de mercado a través de los datos de S&P500 del mes de julio del 2022 y estimación de la industria .............................................................................................................. 70 Tabla 25. Variables contables para Starbucks para el 2022 ............................................................... 71 Tabla 26. Estimación de riesgo Beta (ß) para diferentes industrias ................................................... 73 Tabla 27. Estimación de riesgo Beta para el proyecto según sector de la industria e impacto para el negocio. 74 Tabla 28. Calificaciones de bonos y riesgo país para diferentes países de América. ......................... 75 xi Tabla 29. Rendimientos anuales de las inversiones en valor de 100 dólares invertidos a principios de 1928 al 2021. 76 Tabla 30. Tasa libre de riesgo Kf y rendimiento del mercado de valores Km para diferentes periodos de tiempo 77 Tabla 31. Indicadores financieros de viabilidad ................................................................................ 79 Tabla 32. Análisis de sensibilidad bidimensional de dos variables. .................................................. 79 Tabla 33. Análisis de sensibilidad para un escenario optimista y pesimista ...................................... 80 Tabla 34. Flujo de caja para un escenario de liquidación del proyecto a los 10 años. ....................... 81 Tabla 35. Indicadores financieros de viabilidad para un escenario de liquidación del proyecto a los 10 años. 81 Tabla 36. Estimación de precio para los diferentes productos ........................................................... 95 xii LISTA DE FIGURAS Figura 1. Lugar de residencia de los encuestados ................................................................................. 20 Figura 2. Rango de edad de los encuestados ......................................................................................... 21 Figura 3. Género de los encuestados .................................................................................................... 21 Figura 4. Cantidad en porcentaje de encuestados que han probado los batidos de frutas y vegetales ... 22 Figura 5. Facilidad con la cual los encuestados adquieren los batidos de frutas y vegetales................. 22 Figura 6. Cantidad de negocios que conocen los encuestados donde puedan adquirir batidos de frutas y vegetales 23 Figura 7. Razón que motiva a los encuestados a consumir batidos de frutas y vegetales...................... 24 Figura 8. Porcentajes de encuestados que conocen los beneficios del consumo de frutas y vegetales .. 24 Figura 9. Frecuencia con la que los encuestados consumen batidos de frutas y vegetales .................... 25 Figura 10. Tipo de presentación que los encuestados prefieren para los batidos de frutas y vegetales 25 Figura 11. Base con la que los encuestados prefieren tomar los batidos de frutas y vegetales............ 26 Figura 12. Productos complementarios que utilizan los encuestados con los batidos de frutas y vegetales 26 Figura 13. Productos sustitutos que los reemplazarían por el consumo de batidos de frutas y vegetales 27 Figura 14. Rango de precio que pagan los encuestados por los batidos de frutas y vegetales ............. 27 Figura 15. Presentación de los batidos tipo Smoothie. ....................................................................... 33 Figura 16. Tipo de empaque que tendrán los batidos de Frutales ....................................................... 33 Figura 17. Presentación que tendrían de las ensaladas de frutas de Frutales ....................................... 34 Figura 18. Panorámica de cómo se visualizaría el salón para atención de los clientes. ....................... 35 Figura 19. Tarjeta de cliente frecuente para promociones .................................................................. 36 Figura 20. Logotipo de Frutales, 2021. ............................................................................................... 36 Figura 21. Ubicación del local de Frutales en Guápiles. ..................................................................... 39 Figura 22. Diagrama del proceso productivo de Frutales. .................................................................. 40 Figura 23. Fotografía exterior que muestra la forma en la que se presentará el local para Frutales .... 42 Figura 24. Diagrama de distribución de planta de Frutales. ................................................................ 46 Figura 25. Diagrama del ciclo de conversión de efectivo ................................................................... 48 Figura 26. Figura 26. Menú de batidos tipo Smoothie para Frutales. ................................................. 52 Figura 27. Parámetros utilizados en Solver para el proceso de Optimización. .................................... 54 Figura 28. Organigrama de Frutales. .................................................................................................. 57 Figura 29. Pasos para la creación de un negocio en Costa Rica. ......................................................... 59 xiii LISTA DE ABREVIATURAS Frutales: Nombre del local comercial especializado en la preparación de batidos tipo smoothie de frutas y vegetales VAN: Valor actual neto TIR: Tasa interna de retorno PRI: Periodo de recuperación de la inversión ID: Índice de deseabilidad DGT: Dirección general de tributación. Mix de frutas: Combinación de frutas para la elaboración de los batidos Ke: Costo de capital Rf: Tasa libre de riesgo Rm: Tasa de rendimiento de mercado xiv 1 CAPÍTULO 1. INTRODUCCIÓN En la historia de la especie humana, la dieta ha sido uno de los factores evolutivos determinantes. Nuestros antepasados primates, de vida arborícola, la mejora en la eficacia de la alimentación los llevó a sustituir las hojas y los tallos de los árboles por las frutas y a los insectos por otros animales (carne). La relación entre los animales frugívoros y las plantas era y es mutuamente beneficiosa: mientras unos se alimentan de una fuente altamente energética y nutritiva, las plantas consiguen un medio para dispersar las semillas. También el consumo de frutas y la vida arbórea ayudó a determinar dos de las características fisiológicas que se han perpetuado en nuestra especie: la visión estereoscópica y en color, que permite apreciar las distancias, volúmenes y distintos grados de maduración de la fruta por su diferencia en color y la mano prensil, con dedos largos y rotación de muñeca, para arrancar las frutas de las ramas (Asozumos, 2021). Durante el desarrollo de la agricultura, las plantas cultivadas surgieron a partir de sus antecesores en el transcurso de varios procesos yuxtapuestos: domesticación, adaptación, cultivo y uso por parte de los seres humanos. Tanto en la agricultura como en la horticultura, en la mayoría de los casos, los procesos no fueron lineales y significaron muchos fracasos y éxitos a lo largo del tiempo por parte de diferentes poblaciones y en diferentes regiones. A través de un largo proceso, la continua adaptación de cultivos a nuevos ambientes, nuevos usos y prácticas, la evolución constante de las poblaciones silvestres y el flujo de genes entre cultivos y sus parientes silvestres creó un continuum entre la típica planta ancestral silvestre y los cultivos élite de la actualidad (Sixto, 2018). Según información de la Organización de las Naciones Unidas para la Agricultura y Alimentación (FAO), un tercio de los alimentos producidos para el consumo humano se pierde o desperdicia en el mundo, lo que representa unos 1,300 millones de toneladas de alimentos al año. 2 Se define como Pérdida de Alimentos a la merma de alimentos en cualquier parte de la cadena de suministro, ya sea en la etapa de producción, postcosecha, almacenamiento o procesamiento de alimentos, es decir, antes de llegar a su fase de producto final o a la venta minorista. Por otra parte, el desperdicio de alimentos tiene relación con la disminución de alimentos, aptos para el consumo humano, que ocurre al final de la cadena alimentaria (ventas y consumo final), es decir, cuando los alimentos se pierden por malas decisiones de los comerciantes y consumidores (Odepa, 2021). La producción de jugos, puede ayudar a la utilización y agregación de valor de frutas y verduras que de otra manera serían desechados, así mismo, mediante la utilización de máquinas, se logró en corto tiempo preparar jugos y pulpas de fruta y conservarlas a través de procesos industriales (Libby´s, 2021). Así mismo, a nivel global el mercado de smoothies, posee una tasa compuesta de crecimiento anual de 7.2% entre el periodo 2020-2025 (Mordor Intelligence, 2021), lo cual hace que este tipo de empresa se convierta en una oportunidad de negocio con potencial para ser evaluado. 1.1. Antecedentes Según datos de Mintel, el consumo de batidos aumentó un 120% entre 2010 y 2015, en gran parte gracias a la popularidad de los smoothies. Un producto que los consumidores perciben como un sustituto saludable a las bebidas carbonatadas, una alternativa a los alimentos procesados y al aporte nutricional de las frutas y verduras (Juarez, 2020). En Costa Rica, la industria del aprovechamiento de los jugos y purés de fruta ha tenido gran desarrollo. Las principales frutas aprovechadas han sido el banano, la piña, fresa y papaya. Sin embargo, existen muchas más frutas, vegetales y semillas que con un poco de imaginación y 3 buen gusto podrían llegar a satisfacer hasta los gustos más exigentes (Paradise Ingredients, 2021). La tendencia de comer sano para generar bienestar y salud es una realidad. Según PROCOMER (2022), las tendencias mundiales de la industria alimentaria, apuntan al desarrollo de opciones de alimentos diferenciados, naturales, autóctonos y sostenibles. En 2016 un 34% de las ventas mundiales de alimentos empacados corresponden a la categoría de salud y el bienestar, con opciones como fortificados, orgánicos, naturales, libres de o aquellos dirigidos a consumidores con intolerancias. Por esta razón, se necesitan opciones de negocio que compaginen con la tendencia al ofrecer productos que provienen de la naturaleza y que sean presentados como generadores de bienestar para los consumidores, por lo cual se buscará validar si existen condiciones para establecer un proyecto de batidos de frutas y vegetales. 1.2. Problema La oportunidad en el proyecto es de suministrar a la población y visitantes de la localidad de Guápiles, una bebida a base de frutas. Con el fin de que les aporte un valor nutricional, les estimule los sentidos y a la vez se genere una nueva fuente de ingreso para el inversionista, además como valor adicional, está la utilización de frutas de temporada. Por otro lado, la tendencia de comer sano es una realidad, por lo cual se espera que el proyecto sea una opción adicional al consumo de bebidas a base de fruta dirigida a la exportación que no cumple con los parámetros de calidad y que debe ser colocada en el mercado local o desechada en la zona Atlántica. 1.3. Justificación del Proyecto El proyecto se identifica con el nombre de Frutales, siendo un emprendimiento de batidos http://www.centralamericadata.com/es/search?q1=content_es_le:%22tendencias%22 4 a base de fruta y vegetales. Se ubicará en un local alquilado, contiguo al Almacén El Rey, en el centro de la ciudad de Guápiles, Pococí en la provincia de Limón. Es una zona de alto tránsito de personas, ya que a menos de 100 m a la redonda se ubica el Supermercado Más x Menos, la Tienda Aliss, Tienda Ekono, Farmacia Numancia, Boutique Sol y Luna, almacén Singer, Almacén Decavisa y la Ferretería 3R. El lugar cuenta con parqueo para al menos 30 autos. Frutales se creará con el fin de brindar al consumidor batido a base de fruta de temporada, ya sea en agua, leche o helado, que le brinde una sensación de bienestar, frescura y nutrición. Además, que contribuya a solucionar el problema de excedentes que viven los productores de la región, quienes venden a bajos precios los excedentes de fruta de temporada. Según El Economista (2022), la pérdida y el desperdicio de alimentos podrían alcanzar las 365,609 toneladas anuales en Costa Rica, de acuerdo con estimaciones preliminares que generan alerta entre organizaciones privadas y gubernamentales del país. De acuerdo con esos cálculos iniciales, el desperdicio de alimentos rondaría los 73 kg por persona al año. Esa situación se presenta en momentos en que 383,500 familias están en situación de pobreza en el año 2021, según la Encuesta Nacional de Hogares del Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC). El consumidor ya está educado en los beneficios de los batidos de fruta y vegetales, quien los consume como parte de su dieta, sin embargo la oferta de este tipo de productos es baja, ya que actualmente en Guápiles únicamente existen dos lugares donde ofrecen este tipo de producto, pero con el inconveniente de que utilizan pulpas, lo cual hace que la calidad en el sabor del batido sea menor, esto conlleva a una demanda insatisfecha la cual por las condiciones climáticas de la región, buscan alternativas para mitigar las altas temperaturas. En Guápiles, los veranos son cortos, muy calientes, bochornosos y nublados y los inviernos son calientes, húmedos y parcialmente nublados. Durante el transcurso del año, la temperatura 5 generalmente varía de 22 °C a 31 °C y rara vez baja a menos de 20 °C o sube a más de 33 °C (Weather Spark, 2021). Los batidos de frutas naturales es una forma saludable de tomar diferentes tipos de frutas. Además, estas bebidas naturales aportan energía y son unas estupendas recetas saciantes. Por consiguiente, se evita comer entre horas y son favorables para mantener el peso ideal de las personas. El batido de fruta es un clásico del verano, pero lo se puede preparar durante todo el año con diferentes recetas y con frutas de temporada (Fruta Pasión, 2021). Los jugos o licuados verdes son aquellos a base de vegetales en su mayor parte y una menor cantidad de fruta, solamente para endulzar un poco. Estos licuados permiten ingerir gran cantidad de vegetales de forma fácil y rápida. Son un alimento con una gran concentración de nutrientes muy beneficiosos para todos los sistemas del organismo: minerales esenciales, vitaminas, enzimas, antioxidantes, clorofila y fibra; además, su forma líquida hace que sea digeridos más fácilmente (Vía Orgánica, 2021). Otro factor para considerar es la pérdida de fruta que se presenta anualmente en el país, a lo largo de la cadena de servicio, en donde congelar esas frutas surge como una alternativa viable para la preservación de dichos productos. Frutales representaría además una fuente de empleo formal más para la economía del cantón, ya que requiere la contratación de un empleado tiempo completo y otro medio tiempo para los días de mayor demanda. 6 1.4. Objetivos de la Investigación 1.4.1 Objetivo General Determinar la prefactibilidad de mercado, técnica y económica para la inversión en un establecimiento comercial para la venta de batidos tipo smoothie a base de frutas y vegetales en la ciudad de Guápiles, Costa Rica 1.4.2 Objetivos Específicos • Estimar las ventas del proyecto como resultado de una estrategia de mercadeo basada en el análisis de situación del mercado para la inversión en el establecimiento comercial para la venta de batidos tipo smoothie a base de frutas y vegetales. • Proponer un modelo de localización, tecnología y procesos para la inversión en un establecimiento comercial para la venta de batidos tipo smoothie a base de frutas y vegetales. • Proponer un modelo organizacional y legal para la administración de un establecimiento comercial para la venta de batidos tipo smoothie a base de frutas y vegetales. • Determinar la rentabilidad del proyecto mediante la evaluación financiera de la inversión. • Determinar la mezcla óptima de batidos con los cuales se obtiene la mayor rentabilidad para el negocio. 7 CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO 2.1. Bebidas Naturales La confusión entre zumo, licuado, batido y smoothie es habitual, pues la diferencia es básicamente de textura y en ocasiones es difícil su diferenciación (Verema, 2021). El zumo es el líquido extraído de la fruta y verdura, bien de forma manual o mecánica, por medio de exprimidores. La textura de este líquido es con parte de la pulpa de la fruta y la consistencia es casi líquida. A los zumos no se les añade ningún otro producto, como leche o agua, aunque sí que se pueden hacer combinaciones con el zumo de diferentes frutas (Verema, 2021). Licuado son bebidas en las que se extrae el líquido de las frutas y verduras, de forma que no quedan rastros de pulpa en la bebida. La extracción del líquido se suele hacer con una licuadora, de forma que el líquido obtenido también contiene las vitaminas de la cáscara, aunque se puede obtener un resultado parecido si pasamos por un colador el zumo extraído de la fruta o verdura. La textura es muy fina, se trata de un líquido algo más espeso que el agua, pero sin pulpa, se puede decir que es un líquido con consistencia. La diferencia con los batidos es que en los licuados predomina el líquido, mientras que en los batidos predominan los componentes sólidos. Habitualmente, un batido se une con agua o leche (Verema, 2021). Los batidos son una excelente forma de alimentarse ya que se elaboran a partir de frutas y verduras, lo que indica que no tienen ni químicos ni conservantes lo que contribuye a un mejor desempeño de los mismos (Ortiz, 2018). Los batidos están compuestos únicamente de frutas sin químicos ni endulzantes artificiales, el uso que tienen es para contribuir a una dieta más saludable diariamente, al ser frutas no tienen contraindicaciones y algunos médicos la suelen llamar jugo terapia, en nuestro país se ha 8 convertido en una tendencia en auge no solo en restaurantes y fruterías sino también en los hogares (Ortiz, 2018) En un batido al contrario que los licuados, predominan los elementos sólidos sobre los líquidos. Se hacen a base de fruta (en ocasiones también de verdura) y opuestamente a los licuados, en los batidos sí se incluye la pulpa de las frutas y verduras, lo que ayuda a que la bebida sea más espesa. Normalmente a los batidos se les suele añadir leche o yogurt, para darle una textura más cremosa a la bebida (Verema, 2021) El smoothie es una bebida muy similar a un batido, elaborado a base de zumo o batidos de frutas, pero la característica diagnóstica es: que tiene un elemento congelado, ya sea helado o yogurt congelado. Además de smoothies, también existen frappes y frozen. Los frappes son bebidas donde quedan pequeños trocitos de hielo, mientras que frozen son aquellas en las que el hielo queda totalmente integrado en la bebida. Tiene una consistencia densa, parecida a un batido, pero más espeso y se diferencia de los anteriores por su especial clamosidad (Verema, 2021). El mercado de batidos tiene un gran potencial para innovar, gracias a las nuevas tecnologías aplicadas en los procesos de diseño de nuevos productos. Está configurando un interesante panorama de variedades en zumos y refrescos con gran potencial para las empresas del sector. Los smoothies abren nichos de crecimiento y de diferenciación, un producto que los consumidores perciben como un sustituto saludable a las bebidas carbonatadas, una alternativa a los alimentos procesados y al aporte nutricional de las frutas y verduras. Así también se desprende de los informes de Alimarket y, según Research & Markets, se espera que sea un mercado que continúe creciendo en los próximos años (Juárez, 2020) https://www.alimarket.es/ 9 Los smoothies ofrecen todas las ventajas propias de los productos fast food pero además son saludables. Estos productos se están convirtiendo en la opción preferente para aquellos consumidores que apuestan por lo saludable, nutritivo y lo conveniente, pero que no les gusta comer frutas, verduras o ensaladas. Se consumen de forma fácil y rápida, convirtiéndose de este modo en la alternativa ideal a las comidas tradicionales. Se suele percibir como una bebida más saludable que los refrescos, al incorporar ingredientes beneficiosos para la salud e incorporar menos azúcares. Pero, sobre todo, los consumidores los prefieren porque son refrescantes y por sus cualidades organolépticas – sabor y aspecto visual -. Una tendencia, la de “comer por los ojos”, que ya vimos que era de gran importancia para quienes buscan en la alimentación una experiencia sensorial, con incidencia clara en los milenials (Juárez, 2020). 2.2. Estudio de Prefactibilidad Estudiar la viabilidad de un proyecto permite identificar antes de cualquier inversión las posibles causantes de fracaso del proyecto. Las causales podrían ser muchas y estar ocultas incluso. Por tanto, estudiarlas antes de que cueste dinero del inversionista da una ventaja importante (Sapag, 2008). Un estudio de prefactibilidad es el principal insumo para la toma de decisiones estratégica. Para cualquier proyecto, independientemente del tamaño es más importante la viabilidad que la planificación del mismo. Para determinar la viabilidad del proyecto se requiere al menos: identificar las limitaciones, restricciones y supuestos, establecer las oportunidades que se presentan, definir los requisitos para desarrollar el proyecto y evaluar las distintas opciones (Conexionesam, 2021). En el estudio de prefactibilidad se analiza la viabilidad del posible proyecto enmarcados 10 en un estudio de mercado, técnico, organizacional-legal, ambiental y financiero, los cuales se desarrollan en este trabajo. El estudio de mercado tiene como objetivo medir la sensibilidad del mercado por el consumo de batidos de frutas tipo smoothies para definir si el consumidor está dispuesto a comprar el producto ofrecido, además de analizar y cuantificar la posible demanda del proyecto, definiendo con claridad el segmento de mercado que se va a abarcar, teniendo presente el concepto de mercadotecnia para definir claramente el producto, precio, plaza y promoción. A continuación, se presenta las definiciones de los conceptos claves aplicados al estudio de mercado de esta investigación: • Necesidad: alternativa para suplir líquido e hidratar a la población. • Deseo: mediante el consumo de batidos de frutas y vegetales, con propiedades nutricionales, curativas y refrescantes; producidos con productos naturales. • Consumidor: público en general, turistas, deportistas. • Usuario: clientes del Almacén El Rey. • Cliente: Deportistas, turistas y público en general. • Comprador: padres de familia, adolescentes y adultos jóvenes • Características demográficas: turistas internacionales y nacionales, desde 5 a 100 años. • Características psicográficas: que valora las propiedades hidratantes, nutricionales, y que está dispuesto a pagar un precio mayor con el fin de consumir un producto realizado con fruta natural. 11 • Mercado meta: público en general. • Mercado objetivo – Nicho de mercado: zona de Guápiles, especialmente zonas de clima cálido, donde la disponibilidad de hidratantes es menor. En el estudio técnico se realiza la descripción de cómo se va a preparar el producto, contemplando el tamaño óptimo para la operación de la planta y el proceso operativo, además de la localización del proyecto. Se debe cuantificar todos los elementos tecnológicos que requiere el proceso de producción y la demanda potencial del proyecto para llegar a estimar el volumen o demanda a generar por unidad de tiempo. Además, se presenta un esquema de distribución de planta en el cual se ordenan los espacios para el almacenamiento y movimiento, tanto de materiales como equipos, en aras de mejorar la forma de desarrollar las actividades del proyecto. Para el estudio administrativo y legal se define la estructura organizacional y funcional en la cual se pueda desarrollar el proyecto, en función de los objetivos y necesidades. Dentro de este análisis se determinan aspectos como actividades que se van a realizar por medio de terceros (outsourcing), además de las competencias de las personas que realizarán las distintas funciones. Otro aspecto importante es identificar la normativa jurídica aplicable para el proyecto, como el trámite ante la Municipalidad, Ministerio de Salud, Seguro Social e Instituto Nacional de Seguros para los permisos de funcionamiento para este proyecto en específico. Por su parte, en el estudio ambiental se revisan los efectos que causa el proyecto sobre el ambiente, contemplando tanto factores de perjuicio como de beneficio para identificar alternativas de mitigación. Por último, en el estudio financiero, se mide la rentabilidad, liquidez y riesgo generado por la inversión, evaluando el proyecto a través de un flujo de caja proyectado en donde convergen 12 todas las inversiones, costos, rendimientos y precios generados de los estudios anteriores (mercado, técnico, organizacional, legal y ambiental) esto como clave para la decisión final de implementar o desechar la inversión. 13 CAPÍTULO 3. METODOLOGÍA 3.1. Variables de la Investigación Con respecto a la operacionalización de las variables, se realizó un estudio de mercado para determinar oferta, demanda y mercadotecnia para definir precios y tipo de producto. Además, con la ayuda de un estudio técnico para determinar el tipo de proceso, costos e inversión para el proyecto. En cuanto a la parte operacional y laboral se determinó a través del estudio organizacional y legal para establecer las normativas a cumplir. Con el estudio financiero se obtuvo el TIR, VAN y PRI para determinar la rentabilidad financiera. Tabla 1. Operacionalización de variables del consumidor de batidos tipo Smothies a base de frutas y vegetales. Objetivo Variable Definición conceptual Definición operacional Definición instrumental Estimar las ventas del proyecto como resultado de una estrategia de mercadeo basada en el análisis de situación del mercado para la inversión en el establecimiento comercial para la venta de batidos tipo smoothie a base de frutas y vegetales. Oferta Cantidad de bienes y servicios que los oferentes están dispuestos a poner a la venta en el mercado a unos precios concretos. Cantidad de oferentes. Nivel de precios ofrecidos, cantidad y tipo de productos sustitutos y complementarios. Cantidad y tipo de batidos demandados actualmente y potencialmente. Revisión de información secundaria y trabajo de campo. Demanda Cantidad y calidad de bienes y servicios que pueden ser adquiridos, a los distintos precios que propone el mercado, por los consumidores en un momento determinado. Precio. Producto. Mezcla de Conjunto de Plaza. 14 mercadotecnia variables que componen la estrategia de marketing de la compañía. Promoción. Proponer un modelo de localización, tecnología y procesos para la inversión en un establecimiento comercial para la venta de batidos tipo smoothie a base de frutas y vegetales. Tipo de proceso Serie de procedimientos o tareas sistematizadas y organizadas en el tiempo, por etapas sucesivas, que son necesarios para la elaboración de un bien o producto. Cantidad y tipo de maquinaria y equipo. Conversión insumo/producto final. Cantidad de insumos y mano de obra requerida para cada parte del proceso en función de la demanda. Trabajo de campo y oficina Costos Valor monetario de los gastos de las materias primas, equipos, suministros, servicios, mano de obra, productos, etc., que se utilizan para la creación del producto o servicio. Costos fijos total. Otros costos. Inversión Cantidad limitada de dinero que se pone a disposición de una empresa, con la finalidad de que se incremente con las ganancias que genere ese proyecto empresarial. Cantidad de inversión en activos físicos (activo fijo, activo circulante). Cantidad de inversión en activos nominales (permisos, patentes, entre otros). Optimización Ejecución de procesos o estrategias que ayuden a mejorar la sustentabilidad y rendimiento de una empresa. Determinar mediante programación lineal los tipos de batido con los cuales se obtiene la mayor rentabilidad para el negocio Proponer un modelo organizacional y legal para la administración de un establecimiento Tipo de Puestos Cúmulo de tareas y responsabilidades que asume un trabajador dentro de Especificación de requisitos y funciones de cada puesto. Trabajo investigación y oficina. 15 comercial para la venta batidos tipo smoothie a base de frutas y vegetales una empresa. Cantidad de personas por puesto. Cuantificación de remuneraciones. Organización administrativa Conjunto de métodos y procedimientos puestos en práctica para ordenar, controlar y dirigir una empresa a través de sus departamentos, recursos y procesos, con el fin de alcanzar sus metas. Organigrama administrativo. Línea de mando de cada puesto. Normativa y leyes afines Conjunto de leyes que regula un tema o ámbito determinado, es una recopilación de las normas que se encuentran vigentes. Cantidad de leyes específicas y sus implicaciones en la instalación y operación del establecimiento. Determinar la rentabilidad del proyecto mediante la evaluación financiera de la inversión. Rentabilidad financiera Relación entre los beneficios obtenidos netos en una determinada operación de inversión con los recursos necesarios para obtenerla. Costo de capital. TIR. VAN. PRI. Trabajo investigación y oficina. Fuente: Elaboración propia, 2021 3.2. Técnicas y metodologías para el Estudio de Mercadeo El marketing forma parte de las ciencias sociales porque integra la actividad humana dirigida a satisfacer necesidades y deseos a través de procesos de intercambio, en consonancia con la forma como se manejan los mercados debido a los avances de la comunicación digital, a la sensibilidad de los medios, a la globalización, a los movimientos ecológicos, a la geopolítica moderna, entre otros. Es aquí donde la investigación de mercados sirve para suministrar información exacta que permite disminuir la incertidumbre en la toma de decisiones de 16 mercadotecnia, porque se pasa de un enfoque intuitivo y subjetivo a un enfoque sistemático, analítico y objetivo (Herrera, J. E. P. 2013). Según Fernández, F.J. (2017), el estudio de mercado facilita la toma de decisiones empresariales. Permite prospectar el mercado e identificar oportunidades o vacíos de valor previo a la ejecución. Sin embargo, no aumenta la probabilidad de éxito. Lo mismo que las personas tienen diferentes necesidades conforme avanzan por las diferentes etapas de su vida: niñez, adolescencia, madurez y vejez, con las empresas ocurre lo mismo, de ahí que en cada etapa de la vida se vea necesario un tipo de investigación. Las empresas evolucionan, los productos tienen sus ciclos de vida, los avances de la tecnología influyen en los hábitos de los consumidores, la moda repercute en los diseños y en las costumbres del público y, sobre todo, las economías de esta y la evolución de los sistemas productivos obligan a las empresas a modificar sus productos o servicios. Estos cambios, unas veces son de simple formato por razones de moda, con lo que basta con renovar el diseño exterior, pero en otras ocasiones el cambio se ha de aplicar a la propia esencia del producto. Y también puede ocurrir por propia decisión de los directivos o dueños de la empresa, que deciden apostar por una innovación o idea que les motiva y les hace suponer que les permitirá mejorar su cuota de mercado. Fernández, F.J (2017), menciona también que, en el proceso de lanzamiento de un producto, se debe estudiar con sumo detalle todo aquello que afecte al éxito o fracaso del mismo, sin olvidarnos nunca de la percepción de nuestro público objetivo, siempre influida por la competencia del sector al que pertenece el nuevo negocio. Por lo tanto, no hay que olvidar, que debemos pensar antes de hacer, y después de pensar debemos contrastar si lo que pensamos está bien o mal. La investigación de mercado que se realizó es de un diseño no experimental el cual se basa 17 en la observación para el análisis de la información con un ámbito transeccional ya que la información se recopiló en un momento en el tiempo con un enfoque cuantitativo y un alcance explorativo con el fin de conocer la preferencia de los encuestados hacia los batidos de frutas y vegetales. En este estudio se busca determinar en el primer semestre del 2021 la viabilidad de venta de batidos de frutas tropicales en el costado oeste del Almacén El Rey en el distrito de Guápiles; valorando la oportunidad de venta, con el fin de rentabilizar el negocio del accionista, mediante la realización de encuestas y observaciones directas a personas mayores de 15 años, que vivan o visiten el distrito de Guápiles, con capacidad de pago y que haya tomado batidos de frutas y vegetales alguna vez. La investigación se ha diseñado a partir de una encuesta de 14 preguntas, la misma servirá para identificar los gustos y preferencias de los consumidores de los batidos de fruta y vegetales, se aplicará por medio electrónico, con una población de muestreo de 168 personas, definiéndose como un muestreo por conveniencia, siendo una técnica de muestreo no probabilístico y no aleatorio utilizada en este proyecto por la restricción de recursos, aunado a la poca disponibilidad de la población para completar la encuesta. Se definió claramente el qué, cuándo, dónde, quién, por qué y cómo se consumen, generando así un perfil del consumidor. Es importante analizar variables como la periodicidad, disponibilidad a pagar y las frutas/verduras de más aceptación. Los datos obtenidos fueron procesados y evaluados a la espera de identificar la posible proyección de ventas a realizar por periodo. 3.3. Técnicas y metodologías para el Estudio Técnico El estudio técnico se realizó con base en el diseño óptimo de la producción. La demanda 18 para el diseño de los puestos de producción proviene de la proyección de ventas realizadas con base en los resultados del estudio de mercado. La decisión de localización se ha tomado con base en la cantidad de locales comerciales y en las visitas a los mismos. Asumiendo que, a mayor cantidad de personas, mayor probabilidad de compra del producto. 3.4. Técnicas y metodologías para el Estudio Organizacional, Legal y Ambiental En el estudio organizacional se definió claramente la cantidad de colaboradores que demandará el proyecto. Esto a través de la medición de tiempos y movimientos. En el estudio legal se realizó una investigación jurídica para determinar los posibles requerimientos legales y necesidades básicas para el buen funcionamiento del negocio. En el estudio ambiental se obtuvo los posibles riesgos generados por el negocio y las posibles medidas de mitigación o eliminación. 3.5. Técnicas y metodologías para el Estudio Financiero El estudio financiero recibió todos los cálculos que impliquen inversión, costos, ingresos y depreciación. Con el fin de contrastarlos contra los ingresos por ventas a través de un flujo de caja, se obtuvo el TIR, VAN y PRI como principales indicadores financieros. Los indicadores como volumen de producción, ingresos por ventas, costos de inversión y costos de materias primas deben ser evaluados ya que sus valores están sujetos a mayores variaciones. El análisis de sensibilidad es el procedimiento por medio del cual se puede determinar cuánto se afecta, es decir, qué tan sensible es la TIR o la VAN ante cambios en determinadas variables de la inversión, considerando que las demás no cambian. 19 Además, se realizó un estudio de sensibilidad financiera a través de la herramienta Solver de Microsoft Excel, para determinar el impacto que tienen sobre una variable dependiente en una de las variables independientes del estudio financiero. Para este trabajo en específico, se evalúo el impacto en el VAN, el cual es un valor financiero que permite determinar la viabilidad de un proyecto. 20 CAPÍTULO 4. ANÁLISIS DE RESULTADOS 4.1. Estudio de Mercado Se determinó la viabilidad de venta de batidos de frutas tropicales en el costado oeste del Almacén El Rey en el distrito de Guápiles; valorando la oportunidad de venta, con el fin de rentabilizar el negocio del accionista, mediante la realización de encuestas a personas mayores de 15 años, que vivan o visiten el distrito de Guápiles, con capacidad de pago y que haya tomado batidos de frutas y vegetales alguna vez. 4.1.1. Resultados de la encuesta La encuesta se realizó a través de la plataforma Google Forms, la cual fue distribuida a diferentes personas mediante la aplicación de WhatsApp y contestada por un total de 168 personas. El 85.7% de las personas encuestadas residen en el cantón de Pococí, principalmente en Guápiles y Cariari, las cuales trabajan o realizan diligencias con frecuencia en la localidad de Guápiles. Por lo cual esta población es parte importante de nuestro nicho de mercado. Figura 1. Lugar de residencia de los encuestados Fuente: Elaboración propia, 2023. La edad es un factor importante que incide en las personas para buscar formas de alimentación sanas, 21 por esta razón se consultó la edad a los encuestados, en donde el 85.7% de las personas están en un rango de edad de 21 a 50 años, edades en donde se concentra mucha de la fuerza laboral del cantón. Figura 2. Rango de edad de los encuestados Fuente: Elaboración propia, 2023. En cuanto al género de las personas encuestadas, el 53% son mujeres y el 47% hombres, lo cual brinda una distribución un tanto homogénea de la población y con estos resultados no se evidencia una diferencia significativa según la variable de género. Figura 3. Género de los encuestados Fuente: Elaboración propia, 2023. Es importante para el estudio conocer si los encuestados han probado anteriormente los batidos de frutas y vegetales para conocer sus gustos y preferencias, en donde se obtuvo que el 91.1% de las personas 22 encuestadas ha probado dichos batidos. Figura 4. Cantidad en porcentaje de encuestados que han probado los batidos de frutas y vegetales Fuente: Elaboración propia, 2023. Para determinar la facilidad con la cual los encuestados pueden adquirir los batidos de frutas y vegetales, y así conocer en el estudio la competencia en el mercado por parte de empresas que producen productos similares, se tiene que el 82.2% de los encuestados mencionan que existe una amplia disponibilidad para la adquisición de batidos. Figura 5. Facilidad con la cual los encuestados adquieren los batidos de frutas y vegetales Fuente: Elaboración propia, 2023. 23 En cuanto a la plaza para la venta de batidos de frutas y vegetales, el 77.9% de los encuestados indicaron que son pocos o muy pocos los negocios que conocen en donde venden este tipo de productos. Figura 6. Cantidad de negocios que conocen los encuestados donde puedan adquirir batidos de frutas y vegetales Fuente: Elaboración propia, 2023. El creciente interés de los consumidores en productos que les ayuden a tener un estilo de vida más saludable, con repercusiones positivas para su salud, ha acelerado la tendencia a buscar mayor calidad y naturalidad en los alimentos que se consumen, por tanto el estudio buscó conocer la razón por la cual consumen los batidos de frutas y vegetales, para lo cual se obtuvo que el 57.7% de las personas encuestadas consumen los batidos de frutas y vegetales por el gusto de hacerlo, mientras que el 32.7% de las personas lo hacen por una dieta relacionada a los beneficios hacia la salud. 24 Figura 7. Razón que motiva a los encuestados a consumir batidos de frutas y vegetales Fuente: Elaboración propia, 2023. Los batidos tipo smoothie de frutas y vegetales son un complemento para dietas que buscan mejorar la salud de las personas, ya que obtiene los beneficios del mix de frutas o vegetales que consumen en un solo producto, para lo cual el 82.1% de los encuestados son conscientes de dichos beneficios. Figura 8. Porcentajes de encuestados que conocen los beneficios del consumo de frutas y vegetales Fuente: Elaboración propia, 2023. Es importante para el estudio conocer la frecuencia del consumo de los batidos por parte de las personas encuestadas, ya que con esta información se puede proyectar la demanda mensual del negocio, obteniéndose que un 67.9% de las personas lo consumen ocasionalmente, una vez cada 3 meses, y un 32.1% que lo hace regularmente como parte de su dieta. 25 Figura 9. Frecuencia con la que los encuestados consumen batidos de frutas y vegetales Fuente: Elaboración propia, 2023. Para definir la cantidad de batido por porción, se consultó a los encuestados sobre la medida de los vasos de preferencia para el consumo, en donde un 69% de las personas encuestadas prefieren la presentación de 700 ml. Figura 10. Tipo de presentación que los encuestados prefieren para los batidos de frutas y vegetales Fuente: Elaboración propia, 2023. Los batidos de frutas se prepararán en 3 diferentes tipos de base, agua, leche y leche con helado, en donde el 54.2% de los encuestados muestran una preferencia hacia los batidos en agua, lo cual brinda una proyección hacia el tipo de batidos que tendrán mayor demanda. 26 Figura 11. Base con la que los encuestados prefieren tomar los batidos de frutas y vegetales Fuente: Elaboración propia, 2023. Con el propósito de identificar productos complementarios para los batidos de frutas y vegetales, se realizó la consulta si consumen algún producto para acompañar los batidos, en donde el 26.8% de los encuestados acostumbra acompañarlos con galletas, repostería o algún tipo de snacks. Figura 12. Productos complementarios que utilizan los encuestados con los batidos de frutas y vegetales Fuente: Elaboración propia, 2023. Cuando se presenta un producto en el mercado, es importante conocer los productos sustitutos que se tendría, por esta razón se consultó que tipo de producto reemplazarían por los batidos de frutas y vegetales, en donde el 52.4% indicó los refrescos naturales. 27 Figura 13. Productos sustitutos que los reemplazarían por el consumo de batidos de frutas y vegetales Fuente: Elaboración propia, 2023. En cuanto al precio que pagan o están dispuestos a pagar por un batido de frutas y vegetales, el 79.6% de las personas encuestadas indicaron un rango de precio que va desde los 1,000 a 2,000 colones. Figura 14. Rango de precio que pagan los encuestados por los batidos de frutas y vegetales Fuente: Elaboración propia, 2023. 4.1.2. Segmento de mercado seleccionado para el proyecto. El segmento de mercado se determinó en función de los resultados de la encuesta, el cual se compone por personas residentes o visitantes del distrito de Guápiles o alrededores, ya que el 90.5% de los encuestados pertenecen a estas localidades, hombres y mujeres entre los 21 a 50 años 28 de edad, considerando que el 85.7% de los encuestados están en este rango, y que hayan tomado alguna vez batidos de frutas y vegetales. 4.1.3. Cuantificación de la demanda del proyecto Con la información del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC) de la población para el 2021 por distrito y rango de edad, se determinó la demanda para el proyecto según los resultados obtenidos en la encuesta realizada. Tabla 2. Población total por distrito para el 2021 Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2021. Tabla 3. Población para el 2021 por rango de edad para cada distrito Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2021. Localidad Poblacion Guápiles 38972 Cariari 39849 Rita 28913 Guácimo 25640 Siquirres 34523 Matina 10407 Limón 60929 Distribucion por Edad Guápiles Cariari Rita Guácimo Siquirres Matina Limón Guapiles Cariari 0 - 4 2806 3244 2280 2245 2734 1039 4824 7% 8% 5 - 9 2835 3205 2290 2345 2805 1056 5002 7% 8% 10 - 14 2928 3319 2344 2339 2836 1050 4805 8% 8% 15 - 19 2797 3361 2306 2224 3090 1120 4623 7% 8% 20 - 24 3144 3352 2375 2364 3115 986 4793 8% 8% 25 - 29 3225 3233 2358 2310 3096 861 4990 8% 8% 30 - 34 3460 3075 2329 2042 2739 724 4978 9% 8% 35 - 39 3557 3161 2398 1913 2668 714 4821 9% 8% 40 - 44 2987 2812 2097 1643 2293 650 4036 8% 7% 45 - 49 2413 2360 1742 1362 1865 520 3339 6% 6% 50 - 54 2086 2106 1557 1163 1709 453 3220 5% 5% 55 - 59 1946 1945 1434 1092 1611 405 3255 5% 5% 60 - 64 1668 1645 1206 885 1393 331 2975 4% 4% 65 - 69 1266 1232 891 657 992 199 185 3% 3% 70 - 74 831 790 570 453 639 120 1283 2% 2% 75 y más 1023 1009 736 603 938 179 2000 3% 3% Total 38972 39849 28913 25640 34523 10407 59129 100% 100% 29 Para determinar la demanda para el proyecto, se utilizó como referencia la población del distrito de Guápiles según los datos del INEC para el 2021 y se le aplicó el porcentaje de transeúntes que fue captado por la encuesta realizada, en dónde el 69% de los encuestados residen en dicho cantón, además se aplicó el porcentaje correspondiente a la población que se encuentra dentro del segmento de mercado establecido entre 21 a 50 años, multiplicándola por el porcentaje obtenido de personas que consumen semanalmente los batidos de frutas y vegetales tipo smoothie. Por último, como meta se consideró para el proyecto un porcentaje de captura de mercado de un 12.52% de la demanda total, debido a que en la localidad actualmente opera dos negocios de este tipo y ninguno de ellos se encuentran cercanos al punto definido para establecer el local comercial. Tabla 4. Estimación de la demanda para el proyecto. Fuente: Elaboración propia, 2023. Al analizar los datos de la encuesta, se tiene un 7.1% de la población que consume regularmente de forma mensual batidos de frutas y vegetales, lo cual se aplicará a la proyección estimada de la población en el rango de edad de 21 a 50 años que consumen batidos, y se utilizará un crecimiento del 5% para los 10 años del horizonte del proyecto, producto de la mayor promoción del proyecto en la zona. Item Resultado Poblacion total de Guapiles 38,972 Porcentaje transeúnte captada por la encuesta perteneciente a Guapiles 69% Población traseúnte según encuesta 26891 Porcentaje de poblacion entre 20 y 50 años 48% Poblacion de Guapiles transeúnte entre 20 y 50 años 12908 Porcentaje de personas según encuesta que consumen semanalmente batidos 16.7% Poblacion de Guapiles transeúnte entre 20 y 50 años que consumen semanalmente batidos 2156 Cantidad de locales como parte de la competencia 2 Porcentaje de Captación estimado 12.52% Estimacion de demanda semanal 270 Estimacion de demanda mensual 1,080 30 4.1.3.1. Análisis de demanda En el análisis de los resultados de la encuesta se permite definir las características de los clientes del proyecto, para determinar quiénes son, nivel de ingreso, ubicación, gustos y preferencias • Hombres y mujeres entre los 21 a 50 años • Con capacidad de pago • Conocen los beneficios de los batidos de fruta. • Consumen al menos una vez por mes los batidos de fruta. 4.1.4. Análisis de oferta o submercado competidor, características de los competidores. La principal competencia se llama Cosechas, la cual es una franquicia de batidos de frutas, que hace 10 años tuvo un impresionante desarrollo contando en Guápiles con al menos 5 locales, quedando actualmente solo uno. Cosechas utiliza pulpas de fruta y no fruta fresca, con lo que se logra reducir los costos de producción, pero disminuye la calidad en el sabor de la bebida. Este puesto está ubicado en el Centro Comercial El Carao, cerca del Banco Popular y a 100 m del Hospital de Guápiles. Un competidor diferenciado es la Macrobiótica, sirven batidos de frutas, pero con un enfoque especializado en la salud. No cuentan con un estándar de producción por lo que tienen mucha variabilidad en el producto. Este local se ubica a 200 m del Banco Nacional, sobre la vía que comunica el parque de la localidad con la parada de autobuses. Es un buen sitio por el alto tránsito peatonal. 31 4.1.5. Análisis de los precios actuales del producto y precio a utilizar en la evaluación. Los precios estimados de Frutales son ligeramente más altos que la competencia, debido a que utilizará fruta fresca congelada y no pulpa de fruta, además se elegirá un local amplio y bien acondicionado para que el cliente se sienta satisfecho tanto con el producto como por lo acogedor del local. Tabla 5. Lista de precios comparativos en colones de Frutales y la competencia, en los diferentes tipos de base obtenida en el lugar de venta. Fuente: Elaboración propia, 2023. 4.1.5.1. Análisis del mercado proveedor La materia prima se consigue con un único proveedor que provee las frutas directamente del mercado de mayoreo de CENADA. El helado proviene de Helados Sensación, quienes como valor agregado entregarían el equipo de refrigeración. El hielo proviene de Hielo El Esquimal, que de igual manera entregarían un equipo de refrigeración. Antes de decidir la fuente de aprovisionamiento, se realizó un estudio de los diferentes proveedores, tanto por precio como por servicio. Tipo de base Frutales Cosechas Macrobiotica Agua 1.850 1.700 1.700 Leche 2.200 2.200 2.100 Helado 2.400 2.300 2.250 32 4.1.6. Estrategia de comercialización para el proyecto Se ha basado la estrategia de comercialización de la siguiente manera. 4.1.6.1. Producto Batido tipo smoothie a base de frutas y vegetales. Un producto con gran cantidad de beneficios para la salud por la calidad de la materia prima, dentro de los que se puede citar ayuda a la pérdida de peso, mejora la digestión, contiene antioxidantes, fortalece el sistema inmune, ayuda a mejorar el sueño, ayuda a liberar toxinas, proporcionan una porción completa de frutas y vegetales, ayuda a la formación de músculo y es un sustituto de bebidas y bocadillos de calorías vacías. Se diferenciaron los batidos por nombre, colocando nombres de lugares atractivos de Costa Rica para llamar la atención de los clientes y buscar sentido de pertenencia, para el caso de los batidos verdes se le dio el apelativo de montañas y volcanes, y para el caso de los batidos de frutas hace alusión a playas. Con respecto a la presentación del producto, se trabajó con el vaso de 700 ml para evitar el gasto de energía eléctrico al preparar batidos en presentaciones menores y se utilizó la tapa tipo domo para mejorar la presentación a la bebida. 33 Figura 15. Presentación de los batidos tipo Smoothie. Fuente: Elaboración propia, 2023. Figura 16. Tipo de empaque que tendrán los batidos de Frutales Fuente: Elaboración propia, 2023. Como parte de la diversificación del negocio y ampliación de la línea de productos ofrecida a los clientes por parte de Frutales, se considera además una línea de ensaladas de fruta, la cual se haría con la fruta fresca que ingresa al local. 34 Figura 17. Presentación que tendrían de las ensaladas de frutas de Frutales Fuente: Elaboración propia, 2023. 4.1.6.2. Precio Para fijar el precio óptimo se realizó un estudio de los precios de la competencia, además, se llevó a cabo una consulta a través de la encuesta para determinar cuánto estaría dispuesto a pagar el posible consumidor y tomando en consideración los costos estimados de producción, se fijó el precio, enfocado en un producto de calidad utilizando frutas frescas de temporada. La estimación de precio se realizó consolidando la información del costo de materia prima, materiales de empaque, mano de obra, alquiler de local y pago de servicio públicos, además de considerar los precios de la competencia, usando una utilidad promedio del 10% y buscando estandarizar precios de los batidos para facilitar la operación. 4.1.6.3. Punto de venta (Plaza) Se escogió un punto de venta situado al costado oeste del Almacén El Rey y diagonal al almacén de electrodomésticos y repuestos La Singer y el Ekono los cuales son negocios donde confluye un alto tránsito de clientes, además cuentan con un amplio parqueo que facilita a los 35 clientes realizar sus compras. También, dentro del ámbito del centro comercial se encuentra una farmacia, consultorio médico y salones de belleza. El negocio está diseñado para brindar un producto para llevar, sin embargo, se considera colocar unas sillas tipo banco y repisa tipo bar, para los clientes que así lo desean, puedan consumir el producto en el local, aprovechando las condiciones de amplitud, orden y limpieza. Se ha pensado en un local atractivo, amplio, limpio y ordenado, que le permite al cliente comprar el batido de forma cómoda, diferenciándolo de la competencia. Figura 18. Panorámica de cómo se visualizaría el salón para atención de los clientes. Fuente: Elaboración propia, 2023. 4.1.6.4. Promoción A través de la red social Facebook se abrirá una página de Frutales con el objetivo de dar a conocer los productos y sus beneficios, con mensajes semanales para los seguidores, además de distribuir volantes a los peatones con el propósito de posicionar la marca. Además, como una estrategia para la promoción de ventas, teniendo como objetivo crear 36 un incentivo de compra, se implementará el uso de tarjetas de cliente frecuente, para recompensar a los clientes, buscando aumentar el consumo de los usuarios ocasionales. Figura 19. Tarjeta de cliente frecuente para promociones Fuente: Elaboración propia, 2023. El logotipo de Frutales se construyó en un fondo tipo madera ya que el concepto está diseñado en un ambiente rústico de campo en donde sobresalgan algunas frutas como parte del emblema y se resalte la unión entre frutas y vegetales que se le quiere dar al concepto. Figura 20. Logotipo de Frutales, 2021. Fuente: Elaboración propia, 2023. 37 4.1.7. Determinación de costos e inversiones del componente del estudio de mercado. Los mayores gastos se derivan de la creación del logotipo de Frutales y la estrategia del producto. Lo demás, en su mayoría, obedecen a mano de obra para poder trabajar con los datos obtenidos en la encuesta de mercado. Tabla 6. Costos en colones del estudio de mercado. Fuente: Elaboración propia, 2023. 4.2. Estudio Técnico El estudio técnico permite valorar el tamaño del proyecto, así como sus implicaciones a nivel de costos. 4.2.1. Tamaño del proyecto (volumen a producir en unidades). Para determinar el volumen de unidades a producir para los 10 años del horizonte del proyecto, se calculó a partir de la demanda estimada en el estudio de mercado de 1080 unidades mensuales con un incremento del 5% anual por conocimiento del producto. Tabla 7. Volumen de producción de Frutales. Fuente: Elaboración propia, 2023. Rubro Costo Encuesta 30,000 Analisis de datos de la encuesta 24,000 Creacion de logo 50,000 Creacion de estrategia del producto 50,000 Volantes promocionales 40,000 Promocion en redes sociales 50,000 Total 244,000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Ventas proyectas (und) 0 12,960 13,608 14,288 15,003 15,753 16,541 17,368 18,236 19,148 20,105 Años de horizonte del proyecto 38 4.2.2. Definición de la localización (macro y micro) Frutales se ubicará en la ciudad de Guápiles, en el cantón de Pococí, provincia de Limón, en donde existen 3 zonas potenciales en las que se puede establecer el proyecto: • Sector de la estación Buses situada en la entrada principal de la ciudad en donde se ubica el estadio municipal Ebal Rodríguez y la estación de autobuses hacia San José, Limón y distritos del cantón. • Sector Hospital que comprende desde el colegio Técnico de Pococí hasta el Hospital de Guápiles. • Sector Pinares en donde se ubican el supermercado Mas x Menos y El Almacén El Rey. Para determinar en cuál de estos tres sectores ubicar el proyecto, se realizó un listado de las variables claves consideradas para el mismo y se establecieron pesos para ponderar un resultado, en el cual el sector Pinares obtuvo la mayor puntuación debido a la facilidad de estacionamiento vehicular, seguridad y cercanía a negocios comerciales que atraen clientela. Tabla 8. Evaluación de variables claves para cada uno de los sectores potenciales para el establecimiento del proyecto Fuente: Elaboración propia, 2023. El sector Pinares es una zona de alto desarrollo donde se ubican los principales comercios Localización A Localizacion B Localizacion C Puntaje A Puntaje B Puntaje C Sector Estación Buses Sector Hospital Sector Pinares Transito Vehicular 15% 5 5 5 0.75 0.75 0.75 Estacionamiento 15% 2 3 5 0.3 0.45 0.75 Transito Peatonal 30% 5 5 4 1.5 1.5 1.2 Servicios 10% 5 5 5 0.5 0.5 0.5 Cercania a negocios comerciales 10% 5 4 5 0.5 0.4 0.5 Seguridad 20% 3 3 5 0.6 0.6 1 100% 4.15 4.2 4.7 Puntaje final 83% 84% 94% Variables clave Peso 39 mayoristas, tiendas de ropa, artículos del hogar, electrodomésticos y supermercados. Dentro de este sector, se escogió un local al costado oeste del Almacén el Rey tomando en consideración la cantidad de personas que visitan dicho establecimiento diariamente. A menos de 100 m del local también hay tiendas como Ekono, un almacén de electrodomésticos y repuestos La Singer y dos supermercados, entre ellos Mas x Menos. Figura 21. Ubicación del local de Frutales en Guápiles. Fuente: Elaboración propia, 2023. 4.2.3. Diagrama y explicación de proceso productivo (transformación de insumos a producto final). El proceso de producción inicia cuando se recibe la materia prima, la cual es revisada minuciosamente para posteriormente picarla, pesarla, empacarla y almacenarla en el congelador. Una vez que el cliente solicita una orden, la primera etapa es el licuado de la fruta en la base escogida durante un minuto, posteriormente se le añade endulzantes o acompañantes adicionales o simplemente hielo a la mezcla, se licúa todos los componentes durante otro minuto para lograr la consistencia final del batido. Se vierte el batido en un vaso con capacidad de 700 ml y se coloca la tapa tipo domo. El 40 último paso del proceso es entregar al cliente el producto de acuerdo con la solicitud. Tabla 9. Análisis de tiempos para el proyecto. Fuente: Elaboración propia, 2023. Figura 22. Diagrama del proceso productivo de Frutales. Fuente: Elaboración propia, 2023. Actividad Tiempo estandar (min) Notas tecnicas Limpieza 0.82 Limpieza diaria del local Picado de fruta 0.70 Embolsado 0.20 Incluye el pesado por dosis Solitud del batido 2.00 Incluye tiempo de revisión del menu por el cliente Preparacion del batido 3.00 Dosis por producto y mezclado Acondicionado y entrega al cliente 0.30 Embasado del producto Cobrar 1.00 Proceso de facturación Lavado de equipo 0.50 Limpieza de licuadora y mesa Tiempo total en min por batido 8.52 Tiempo total en horas por batido 0.14 Capacidad anual 20105 Capacidad maxima a 10 años Capacidad diaria 55.85 Horas diarias requeridas para capacidad maxima 7.93 41 4.2.4. Requerimientos de materias primas e insumos. Durante el primer mes se necesita una inversión de 1,127,269 colones para la compra de los materiales y materia prima necesaria para el funcionamiento. El tiempo restante se financiará con la reinversión de capital de trabajo a partir de las ventas diarias de los batidos, en donde el accionista invertirá el capital de dinero disponible para financiar la operación diaria. Tabla 10. Requerimientos de materia prima e insumos durante el primer mes en colones. Fuente: Elaboración propia, 2023. 4.2.5. Requerimientos y características de la mano de obra operativa. El requerimiento de mano de obra es de un empleado tiempo completo y otro medio tiempo para cubrir días libres y refuerzo para fines de semana y picado de fruta. Los empleados deben tener conocimiento o entrenarse en: • Inocuidad • Uso de herramientas de cocina • Uso de equipo peligroso Rubro Inversión Frutas 444,805 Azucar 43,281 Hielo 39,010 Leche 158,926 Helado 308,571 Vasos de 750 ml 60,480 Tapas tipo Domo 45,360 Pajilla 13,008 Bolsa transparente 4x9 10,696 Servilleta 3,132 Total 1,127,269 42 • Manejo de efectivo o tarjeta de crédito • Uso de sistema de facturación • Recibo de materiales a proveedores • Manejo adecuado de desechos • Limpieza general • Servicio al cliente • Recepción de recomendaciones de mejora. 4.2.6. Descripción de la infraestructura civil para la producción (edificaciones). La infraestructura será alquilada, se trata de un local comercial de 50 m² de construcción que colinda al este con el edificio del Almacén el Rey. Figura 23. Fotografía exterior que muestra la forma en la que se presentará el local para Frutales Fuente: Elaboración propia, 2023. 43 Para determinar el costo unitario de un batido estándar se determinó bajo la siguiente formula 𝐶𝑈 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 / Numero de unidades producidas (1) En donde, para obtener los costos de producción se debe determinar los costos de mano de obra directa, costos de materia prima y los costos indirectos. Para el cálculo se utilizó como referencia un batido cuya base se prepara en helado y se tomará el costo promedio que se tiene por mix de fruta, usando como demanda el valor estimado de 12,960 unidades anuales. 44 Tabla 11. Costos anuales en colones para la elaboración de un batido estándar con base de helado. Fuente: Elaboración propia, 2023. De esta forma tendíamos para la determinación del costo unitario la siguiente formula 𝐶𝑈 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑖𝑑𝑎𝑠 𝐶𝑈 = 𝑀𝑎𝑛𝑜 𝑑𝑒 𝑜𝑏𝑟𝑎 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑐𝑡𝑎 +𝑀𝑎𝑡𝑒𝑟𝑖𝑎 𝑝𝑟𝑖𝑚𝑎 + 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑖𝑛𝑑𝑖𝑟𝑒𝑐𝑡𝑜𝑠 𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑖𝑑𝑎𝑠 En donde sustituyendo valores se obtiene: Item Costo Anual en colones Mano de Obra directa 6,480,000 Materia Prima 12,590,376 Mix de Frutas 4,411,277 Bolsa transparente 4 x 9 117,887 Azucar 519,372 Leche 1,907,107 Helado 3,702,857 Hielo 468,115 Vaso de 750 ml 725,760 Tapa tipo Domo 544,320 Pajilla para batido de 10 mm 156,097 Servilleta 37,584 Costos Indirectos 10,131,780 Alquiler de local 5,400,000 Electricidad 1,020,000 Telefonia e Internet 300,000 Agua 288,000 Seguridad 216,960 Sistema de Facturacion 91,200 Aguinaldo y vacaciones 810,000 CCSS 1,717,200 INS 55,000 Patente Municipal 113,420 Afiliacion Cámara de Comercio de Pococí 120,000 45 𝐶𝑈 = 6,480,000 + 12,590,376 + 10,131,780 12,960 𝐶𝑈 = 29,202,155.76 12,960 𝐶𝑈 = 2,253.25 𝑐𝑜𝑙𝑜𝑛𝑒𝑠 4.2.7. Descripción y caracterización de maquinaria, equipos, herramientas, vehículos, etc., requeridas. La maquinaria, herramienta y equipo son: • 5 licuadoras • 3 congeladores • 2 exprimidores de cítricos • 2 cuchillos • 1 cámara de refrigeración 4.2.8. Diagrama de distribución de planta. La distribución de puestos se realizó con la finalidad de que el colaborador tenga todo cercano para evitar grandes desplazamientos. En la recepción del pedido se factura e inmediatamente el colaborador puede pasar al área de congeladores a retirar la materia prima y posicionarse en la mesa de trabajo con las licuadoras, para posteriormente verter la bebida en la presentación de 700 ml, colocar la tapa tipo domo y entregar el producto al cliente. 46 Figura 24. Diagrama de distribución de planta de Frutales. Fuente: Elaboración propia, 2023. 4.2.9. Resumen de inversiones y costos de operación del proyecto Los costos se presentan a continuación: 4.2.9.1. Estructura de costos aplicada (fijos y variables) o (directos e indirectos) A continuación, los costos fijos anualizados para el primer año del proyecto, en donde se tiene que los principales costos derivan del alquiler del local comercial, mano de obra, y cargas sociales. 47 Tabla 12. Costos fijos anualizados Fuente: Elaboración propia, 2023. Los costos variables se determinaron a partir de la base del producto, ya sea agua, leche o helado. El principal costo es el mix de fruta que va dentro de cada porción de batido, y los otros costos en importancia son la leche y el helado. Tabla 13. Costos variables en colones por unidad según base del producto Fuente: Elaboración propia, 2023. Rubro Costo Periodo Alquiler local 5,400,000 Electricidad 1,020,000 Telefonia e Internet 300,000 Agua 288,000 Seguridad 216,960 Programa de facturacion 91,200 Mano de obra 6,480,000 Aguinaldo y vacaciones 810,000 CCSS 1,717,200 INS 55,000 Patente municipal 113,420 Afiliacion Camara de Comercio de Pococi 120,000 Total 16,611,780 Costos Variables Agua Leche Helado Mix de Frutas 340 340 340 Bolsa transparente 4 x 9 9 9 9 Azucar 40 40 40 Leche 147 147 Helado 286 Hielo 36 36 36 Vaso 750 ml 56 56 56 Tapa tipo domo 42 42 42 Pajilla para batido 10 mm 12 12 12 Servilleta blanca 3 3 3 Total por unidad 539 686 971 48 Por su parte, para calcular el capital de trabajo se utilizará el método de desfase, en el cual se obtiene con la siguiente fórmula (2) En donde, CCE: ciclo de conversión de efectivo, que se define como el tiempo que transcurre entre los pagos y los cobros PPC: periodo promedio de cobro, el cual es el tiempo que transcurre entre una venta y el cobro PPI: periodo promedio de inventarios, el cual es el tiempo en el cual la mercadería se queda en el almacén PPP: periodo promedio de pago, el cual es el tiempo que transcurre entre una compra y el pago En términos generales, se puede resumir este concepto bajo el siguiente esquema: Figura 25. Diagrama del ciclo de conversión de efectivo Fuente: Elaboración propia, 2023. CCE = PPC + PPI - PPP 49 Para el cálculo del ciclo de conversión de efectivo se utilizó los siguientes plazos: • Periodo promedio de cobro: 0 días • Periodo promedio de inventarios: 30 días • Periodo promedio de pago: 15 días • Ciclo de conversión de efectivo: 15 días Una vez determinado el ciclo de conversión de efectivo, el costo variable unitario y la demanda, se puede conocer el monto de capital de trabajo anualizado. Para determinar el costo variable unitario, se utilizó el costo promedio de los diferentes tipos de batidos, cuyo detalle se encuentra en anexos. Tabla 14. Cálculo de capital de trabajo en colones para los 10 años del horizonte del proyecto. Fuente: Elaboración propia, 2023. 4.2.9.2. Estimación de las inversiones de producción requeridas por el proyecto. Las inversiones suman un total de 3,710,040 colones en equipo y edificio. Tabla 15. Estimación de Inversión en Colones Fuente: Elaboración propia, 2023. Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Demanda 12,960 13,608 14,288 15,003 15,753 16,541 17,368 18,236 19,148 20,105 Costo Variable Unitario 737 766 797 829 862 896 932 969 1,008 1,048 Costo Variable Anual 9,546,121 10,424,364 11,383,405 12,430,679 13,574,301 14,823,137 16,186,865 17,676,057 19,302,254 21,078,062 Capital de Trabajo Neto 397,755 434,348 474,309 517,945 565,596 617,631 674,453 736,502 804,261 878,253 Tipo de inversion Monto Equipo 1,710,040 Acondicionamiento de local 2,000,000 Total General 3,710,040 50 4.2.9.3. Programa de reemplazos de maquinaria y equipos del proyecto. La principal maquinaria para reemplazar serán las licuadoras. Las mismas por su capacidad deberán cambiarse cada dos años. Tabla 16. Programa de Reemplazo de Equipo. Fuente: Elaboración propia, 2023. Durante el horizonte del proyecto, definido en 10 años, se deben realizar una serie de inversiones de capital y reinversiones a lo largo de este tiempo para mantener en operación el proyecto, lo cual se detalle en la siguiente tabla. Tabla 17. Auxiliar de depreciación contable durante todo el horizonte de 10 años. Fuente: Elaboración propia, 2023. 4.2.10. Determinar mediante programación lineal los tipos de batido con los cuales se obtiene la mayor rentabilidad para el negocio Mediante la utilización de un modelo matemático para calcular la mejor distribución dentro de la variedad de batidos tipo smoothie que se proponen para el negocio, se determinó cuáles son los productos que se deben promocionar para optimizar la rentabilidad de este, utilizando una Equipo Valor Reinversion año 3 Reinversion año 5 Reinversion año 6 Reinversion año 9 Reinversion año 10 Años de vida util Inversion Estantes y mesa trabajo 2,000,000 2,960,489 10 Congelador 339,800 502,987 10 Equipo de computo 471,250 530,092 596,282 670,736 3 Equipo de sonido 148,990 167,593 188,520 212,059 3 Licuadoras 750,000 912,490 1,110,183 5 Total 3,710,040 697,686 912,490 784,801 882,795 4,573,659 Equipo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Inversion Estantes y mesa trabajo 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 296,049 Congelador 33,980 33,980 33,980 33,980 33,980 33,980 33,980 33,980 33,980 50,299 Equipo de computo 157,083 157,083 157,083 176,697 176,697 176,697 198,761 198,761 198,761 223,579 Equipo de sonido 49,663 49,663 49,663 55,864 55,864 55,864 62,840 62,840 62,840 70,686 Licuadoras 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 182,498 182,498 182,498 182,498 182,498 Total 590,727 590,727 590,727 616,542 616,542 649,040 678,078 678,078 678,078 823,110 51 demanda mensual de 1080 unidades y los costos asociados a cada tipo de batido. Para esto se estableció la función objetivo a partir de la rentabilidad proyectada según el precio dispuesto a pagar obtenido del estudio de mercado y el costo unitario según los resultados del estudio técnico, en donde a través de una ecuación matemática se buscó optimizar las ganancias para el negocio y se establecieron las restricciones dadas, las limitaciones de presupuesto y la demanda estimada para la solución del problema planteado. Frutales dentro de su gama de batidos tipo smoothie, cuanta tanto con batidos de vegetales como de frutas, los cuales por un tema de promoción y además buscar identificación y sentido de pertenencia por parte del cliente, se nombraron con lugares íconos de Costa Rica, en el caso de los batidos a base de vegetales, se les dio nombres de montañas y volcanes, y en el caso de los batidos de frutas, los nombres corresponden a nombres de playas. En el caso de los batidos de frutas, el listado se amplía ya que pueden ser preparados a base de agua, leche y helado, con lo cual existe un total de 94 diferentes batidos los cuales se sometieron a un análisis de optimización basado en el costo variable para cada uno en función del precio de venta, para determinar los 10 batidos que generan la mayor rentabilidad para el negocio. 52 Figura 26. Figura 26. Menú de batidos tipo Smoothie para Frutales. Fuente: Elaboración propia, 2023. En primera instancia se realizó un estudio de precios para determinar los costos y posteriormente tabular la información para el análisis. 53 Tabla 18. Costo en colones de cada dosis de producto de los batidos de frutas y vegetales de Frutales. Fuente: Elaboración propia, 2023. Utilizando los costos de la tabla anterior y las diferentes combinaciones mostradas en el menú de batidos tipo Smoothie para Frutales, se realizó la optimización mediante la herramienta Solver de Excel para determinar el Top 10 de los diferentes tipos de batidos que generan la mayor rentabilidad para el negocio, para lo cual se estableció como restricción la décima parte de la demanda estimada para que el motor generara la lista de 10 productos que se buscaban. De esta forma el objetivo a encontrar fue el valor máximo de ganancia según los costos y precio de venta de cada batido, asegurando que la cantidad total de batidos no superara la demanda de 1080 y que la cantidad máxima de cada batido no excediera la décima parte de dicha demanda. Producto Costo/dosis Producto Costo/dosis Producto Costo/dosis Aguacate 250 Limón 150 Tomate 100 Apio 194 Mango 217 Zanahoria 63 Banano 40 Maracuya 122 Bolsa transparente 4x9 3 Cas 111 Manzana 175 Azucar 40 Carambola 122 Manzana Verde 225 Leche 147 Coco Rayado 108 Melón 122 Helado 286 Espinaca 44 Mora 222 Hielo 36 Fresa 167 Naranja 90 Vaso 750 ml 56 Guanabana 100 Sandia 92 Tapa tipo domo 42 Guayaba 122 Papaya 57 Pajilla para batido 10 mm 12 Hierba Buena 133 Pepino 50 Servilleta blanca 3 Jengibre 30 Piña 89 Lechuga 111 Remolacha 111 54 Figura 27. Parámetros utilizados en Solver para el proceso de Optimización. Fuente: Elaboración propia, 2023. 55 Tabla 19. Top 10 de batidos que generan la mayor rentabilidad para el negocio. Fuente: Elaboración propia, 2023. Con la información de la tabla anterior donde se presentan los 10 batidos que generan la mayor rentabilidad para el negocio, se brinda un norte para la definición de la estrategia de promoción que se debe seguir a través de los diferentes medios utilizados para el marketing. Batido Utilidad Ganancia Conchal Leche 424 45,823 Mal Pais Leche 413 44,616 Puntarenas Leche 397 42,853 Playa del Coco 393 42,452 Carrillo Leche 387 41,773 Playa Bonita Leche 386 41,725 Doña Ana Leche 375 40,536 Cocles Leche 369 39,816 Nacascolo Leche 361 39,036 Conchal Helado 339 36,566 56 4.3. Estudio Organizacional y Legal 4.3.1. Estructura organizacional a utilizarse. En las organizaciones o nuevos proyectos, en cuanto a la estructura de las organizaciones se define la forma más conveniente en que se pueden desarrollar las distintas actividades del proyecto, lo cual va a depender, en gran medida, del tipo de proyecto, sus necesidades y objetivos. Dentro de este análisis organizacional se determinan varios aspectos, entre ellos: si las actividades se van a realizar por medio de terceros (outsourcing) como actividades de seguridad, contabilidad, mantenimiento, transporte, etc. Se define también el tamaño de la estructura organizacional, las competencias de las personas que van a realizar las distintas funciones, remuneraciones de personal, requerimientos de espacios físicos para el personal, gastos de puesta en marcha, entre otros. Para el caso de Frutales, se ha decidido ubicarlo en la provincia de Limón, cantón de Pococí, en una zona céntrica de Guápiles, la cual es de fácil acceso, tanto para el tránsito peatonal como vehicular, debido a que cuenta con amplio parqueo. En esta ubicación se aprovecha la proximidad que tiene el local con el comercio del Almacén El Rey, el cual es muy visitado y esto hace que Frutales quede aún más expuesto para posibles clientes. Con respecto a las instalaciones donde se encuentra el proyecto, es un local alquilado, representando una inversión importante los trabajos de acondicionamiento realizados en el local, en cuanto al área de trabajo óptimo para la preparación de batidos y decoración para un ambiente acogedor para los clientes. Las actividades de contabilidad y seguridad del local, se harán a través de terceras personas, por medio de contratos outsourcing. 57 4.3.2. Organigrama con el que operaría el proyecto. Para el proyecto por el tipo de emprendimiento, se ha decidido utilizar una estructura organizacional formada por el propietario, y dos dependientes, uno tiempo completo y otro medio tiempo, los cuales son los encargados de recibir las órdenes, cobrar y preparar los smoothies. Estos empleados deben tener facilidad para el uso de la computadora, programas de facturación y cobro, además de encargarse de manipular las frutas y preparación de los batidos. También se detalla los outsourcing de los servicios contables y del abastecimiento de la materia prima que en este caso son las frutas. El servicio lo brinda una compañía que lleva las frutas que se necesitan hasta el local. Este organigrama está diseñado para su primer año de trabajo, conforme se incrementen las ventas se deberá establecer un nuevo organigrama de acuerdo a las nuevas necesidades del proyecto. Figura 28. Organigrama de Frutales. Fuente: Elaboración propia, 2023. 4.3.3. Establecimiento y descripción de los principales puestos administrativos del proyecto. Las actividades del negocio se realizan con una persona encargada, la cual, debe recibir la orden, facturar, cobrar y preparar el batido. 58 Debe contar con características y habilidades como: el curso de manipulación de alimentos, manejo de herramientas punzo cortantes y conocimiento en la operación de licuadoras industriales. También es necesario que esta persona sea ordenada para mantener la fruta en los congeladores de forma adecuada, además de mantener el aseo en todo momento en el local, esto es básico para un proyecto de venta de productos alimenticios. Además, debe manejar el sistema de facturación y caja, tener facilidad con el uso de la computadora y los sistemas que se utilicen. Con respecto a la tecnología aplicada en el proyecto, la inversión que se realizó fue una computadora con impresora de punto de venta, y la utilización del sistema de facturación. Inversión en estantes, mesa de trabajo, los equipos como licuadoras y congeladores industriales. 4.3.4. Requerimientos y normas legales que afectan al proyecto. Frutales es un proyecto, que se desarrolla bajo la figura organizacional de persona física con actividad lucrativa, por lo tanto, los trámites a realizarse deben ir acordes a lo indicado por la ley para negocios de este tipo. Todo proyecto debe solicitar el permiso Muni