116 COMERCIALIZADORA DEL TROPICO CARIBEÑO COTROSA S.A. Estados Financieros Al 30 de Septiembre del 2013-2014 117 OPINIÓN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Señores: Junta Directiva Hemos realizado la auditoría de los estados financieros que se acompañan de la Comercializadora del Trópico Caribeño COTROSA S.A., los cuales comprenden el balance de situación al 30 de setiembre del 2013 y el 30 de setiembre del 2012 y los correspondientes estados conexos de excedentes, de flujos de efectivo y de variaciones en el patrimonio por los períodos de doce meses terminados el 30 de setiembre del 2013 y el 30 de setiembre del 2012, así como un resumen de las principales políticas contables y otras notas explicativas. Responsabilidad de la administración por los estados financieros La Administración de la Comercializadora del Trópico Caribeño COTROSA S.A., es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados financieros de conformidad con las bases de contabilidad descritas en la nota 1. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento del control interno relacionado con la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén libres de errores u omisiones importantes, ya sea por fraude o error; la selección y aplicación de políticas contables apropiadas y la realización de estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con las normas internacionales de auditoría. Estas normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros no presentan errores u omisiones de importancia relativa. Nuestra auditoría fue practicada de acuerdo con normas internacionales de auditoría, las cuales requieren de una adecuada planeación y ejecución, con el objeto de obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores significativos. Esta auditoría incluye el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que respalda los montos y las divulgaciones contenidas en los estados financieros. Además, incluyen la evaluación de las normas internacionales de información financiera aplicadas y de las estimaciones importantes hechas por la administración de la Comercializadora del Trópico Caribeño COTROSA S.A., así como la evaluación general de la presentación de los estados financieros, Consideramos que la auditoría efectuada constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión. Consideramos que la evidencia de auditoría obtenida es suficiente y apropiada para expresar nuestra opinión. 118 Opinión En nuestra opinión los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de la Comercializadora del Trópico Caribeño COTROSA S.A., al 30 de setiembre del 2013 y el 30 de setiembre del 2012, los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio y sus flujos de efectivo por los períodos de doce meses terminados el al 30 de setiembre del 2013 y el 30 de setiembre del 2012 de conformidad con las bases descritas en la nota 1. CANTON & CANTON Servicios Empresariales MAF. David G. Cantón Pérez Contador Público Autorizado No. 6178 Póliza de Fidelidad 0116 FIG 0007 Vence el 30 de setiembre del 2014. Limón, Costa Rica, 05 de febrero del 2014. 119 COMERCIALIZADORA DEL TRÓPICO CARIBEÑO COTROSA S.A. (Limón, Costa Rica) BALANCES DE SITUACIÓN Al 30 de Septiembre del 2013 y del 2012 (Expresados en colones costarricenses) Notas 2013 2012 ACTIVO Activo Corriente Caja Bancos 3 39.785.410 21.458.740 Cuentas por Cobrar 4 176.025.784 422.380.285 Cuentas por Cobrar Socios 79.485.375 72.250.000 Cuentas por Cobrar Asociadas --- --- Inversiones Transitorias 44.775.000 --- Inventarios 98.412.780 94.785.210 Pagos Anticipados 5 69.785.410 68.642.865 Total Activo Corriente 508.269.759 679.517.100 Activo no Corriente Propiedad, planta y Equipo neto 6 930.674.404 607.633.438 Total Activo no Corriente 930.674.404 607.633.438 Otros Activos Programas y Licencias de cómputo 1.254.775 1.254.775 Total Otros Activos 1.254.775 1.254.775 Total activo 1.440.198.938 1.288.405.313 PASIVO Y CAPITAL CONTABLE Pasivo Corriente Impuesto de Renta 105.722.481 66.198.994 Cuentas por Pagar 7 28.745.750 22.094.750 Retenciones por pagar 186.225 171.450 Gastos Acumulados por Pagar 4.399.785 4.622.015 Cuentas por pagar Asociadas 113.875.420 124.284.102 Porción Circulante del P.L. Plazo 8 82.409.832 57.663.240 Total Pasivo Corriente 335.339.493 275.034.551 Pasivo no Corriente Documentos por pagar Largo Plazo 8 433.667.342 389.864.448 Total Pasivo no Corriente 433.667.342 389.864.448 Total pasivo 769.006.835 664.898.999 120 Patrimonio Capital 10 120.000.000 26.123.552 Superávit acumulado 301.893.959 440.306.089 Utilidad del Periodo 246.685.789 154.464.318 Reserva Legal 9 2.612.355 2.612.355 Total Patrimonio 671.193.103 623.506.314 Total pasivo y Patrimonio 1.440.198.938 1.288.405.313 Jorge Quirós Madrigal Karina Villegas Bermúdez Representante Legal Contadora (Finaliza…) Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros 121 COMERCIALIZADORA DEL TRÓPICO CARIBEÑO COTROSA S.A. (Limón, Costa Rica) ESTADOS DE RESULTADOS Por los periodos terminados el 30 de Septiembre de 2013 y del 2012 (Expresados en colones costarricenses) Notas 2013 2012 Ingresos Ingresos por Servicios 2.986.153.929 2.715.988.952 Otros Ingresos --- --- Total Ingresos 2.986.153.929 2.715.988.952 Egresos Reclamos incurridos Gastos de Operación 2.504.880.181 2.410.890.955 Gastos por Depreciación 59.312.075 46.924.455 Gastos Financieros 69.553.403 37.510.230 Total Egresos 2.633.745.659 2.495.325.640 Utilidad antes de Impuestos 352.408.270 220.663.312 Impuesto sobre la Renta 105.722.481 66.198.994 Utilidad Disponible 246.685.789 154.464.318 Jorge Quirós Madrigal Karina Villegas Bermúdez Representante Legal Contadora Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros 122 COMERCIALIZADORA DEL TRÓPICO CARIBEÑO COTROSA S.A. (Limón, Costa Rica) ESTADO DE VARIACIONES EN LAS CUENTAS DE PATRIMONIO Por los periodos terminados el 30 de Septiembre de 2013 y del 2012 (Expresados en colones costarricenses) Capital en Acciones Reserva Legal Utilidad del Periodo Utilidades Acumuladas Total Saldos al 30 de setiembre del 2011 26.123.552 2.612.355 128.575.596 385.730.493 543.041.996 Utilidad del Periodo 154.464.318 154.464.318 Utilidades Acumuladas (128.575.596) 128.575.596 --- Asignación a la reserva legal --- Retiro de Utilidades (74.000.000) (74.000.000) Saldos al 30 de setiembre del 2012 26.123.552 2.612.355 154.464.318 440.306.089 623.506.314 Utilidad del Periodo 246.685.789 246.685.789 Utilidades Acumuladas 93.876.448 (154.464.318) 154.464.318 93.876.448 Aumento de Capital Contable (93.876.448) (93.876.448) Asignación a la reserva legal Retiro de Utilidades (199.000.000) (199.000.000) Saldos al 30 de setiembre del 2013 120.000.000 2.612.335 246.685.789 301.893.959 671.192.103 Jorge Quirós Madrigal Karina Villegas Bermúdez Representante Legal Contadora 123 COMERCIALIZADORA DEL TRÓPICO CARIBEÑO COTROSA S.A. (San José, Costa Rica) ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los terminados el 30 de Setiembre del 2013 y del 2012 (Expresado en colones costarricenses) Notas 2013 2012 Actividades de Operación Ingresos por Servicios 2.986.153.929 2.715.988.952 Intereses --- --- Otros Ingresos --- --- Gastos Operativos (2.504.880.181) (2.410.890.955) Gastos Administrativos --- --- Gastos Financieros (69.553.403) (37.510.230) Gastos por Depreciación (59.312.075) (46.924.455) Ajustes Gastos por Depreciación 59.312.075 46.924.455 Impuesto de Renta (105.722.481) (66.198.994) Flujo Neto por actividades de Operación 305.997.864 201.388.773 Actividades de Inversión Variación en Cuentas por cobrar 246.354.501 (145.592.410) Variación en pagos anticipados (1.142.545) (31.697.502) Variación en Inversiones Transitorias (44.775.000) Variación en retiro de utilidades (199.000.000) (74.000.000) Incremento de Activos (382.353.046) (227.927.381) Incremento del Pasivo 104.107.836 353.822.050 Variación en Cuentas por pagar Socios (7.235.370) (12.250.000) Variación en Inventarios (3.627.570) (86.035.210) Flujo neto por actividades de Inversión (287.671.194) (223.680.455) Incremento neto del Efectivo y equivalentes 18.326.670 (22.291.680) Efectivo y Equivalentes al inicio del Periodo 21.458.740 43.750.420 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período 39.785.410 21.458.740 124 Las notas adjuntas son parte integral de los estados financiero COMERCIALIZADORA DEL TRÓPICO CARIBEÑO COTROSA S.A. (Limón, Costa Rica) BALANCES DE SITUACIÓN Al 30 de Septiembre del 2014 y del 2013 (Expresados en colones costarricenses) Notas 2014 2013 ACTIVO Activo Corriente Caja Bancos 3 103.039.678 39.785.410 Cuentas por Cobrar 4 218.518.302 176.025.784 Cuentas por Cobrar Socios 76.971.700 79.485.375 Cuentas por Cobrar Asociadas --- --- Inversiones Transitorias 54.828.220 44.775.000 Inventarios 110.875.640 98.412.780 Pagos Anticipados 5 59.291.860 69.785.410 Total Activo Corriente 623.525.400 508.269.759 Activo no Corriente Propiedad, planta y Equipo neto 6 1.182.796.179 930.674.404 Total Activo no Corriente 1.182.796.179 930.674.404 Otros Activos Programas y Licencias de cómputo 1.254.775 1.254.775 Total Otros Activos 1.254.775 1.254.775 Total activo 1.807.576.354 1.440.198.938 125 PASIVO Y CAPITAL CONTABLE (Finaliza…) Pasivo Corriente Impuesto de Renta 106.298.801 105.722.481 Cuentas por Pagar 7 48.185.949 28.745.750 Retenciones por pagar 6.241.470 186.225 Gastos Acumulados por Pagar 25.128.971 4.399.785 Cuentas por pagar Asociadas 113.875.420 113.875.420 Porción Circulante del P.L. Plazo 8 80.656.375 82.409.832 Total Pasivo Corriente 390.386.986 335.339.493 Pasivo no Corriente Documentos por pagar Largo Plazo 8 517.633.396 433.667.342 Total Pasivo no Corriente 517.633.396 433.667.342 Total pasivo 908.020.382 769.006.835 Patrimonio Capital 10 120.000.000 120.000.000 Superávit acumulado 496.192.103 301.893.959 Utilidad del Periodo 271.363.869 246.685.789 Reserva Legal 9 12.000.000 2.612.355 Total Patrimonio 899.555.972 671.193.103 Total pasivo y Patrimonio 1.807.576.354 1.440.198.938 José Rafael Garrón Velázquez Karina Villegas Bermúdez Representante Legal Contadora Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros 126 COMERCIALIZADORA DEL TRÓPICO CARIBEÑO COTROSA S.A. (Limón, Costa Rica) ESTADOS DE RESULTADOS Por los periodos terminados el 30 de Septiembre de 2014 y del 2013 (Expresados en colones costarricenses) Notas 2014 2013 Ingresos Ingresos por Servicios 3.368.558.469 2.986.153.929 Otros Ingresos 1.292.335 --- Total Ingresos 3.369.850.804 2.986.153.929 Egresos Reclamos incurridos Gastos de Operación 2.853.505.836 2.504.880.181 Gastos por Depreciación 53.995.165 59.312.075 Gastos Financieros 74.687.134 69.553.403 Total Egresos 2.982.188.135 2.633.745.659 Utilidad antes de Impuestos 387.662.669 352.408.270 Impuesto sobre la Renta 116.298.801 105.722.481 Utilidad Disponible 271.363.869 246.685.789 José Rafael Garrón Velázquez Karina Villegas Bermúdez Representante Legal Contadora Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros 127 COMERCIALIZADORA DEL TRÓPICO CARIBEÑO COTROSA S.A. (Limón, Costa Rica) ESTADO DE VARIACIONES EN LAS CUENTAS DE PATRIMONIO Por los periodos terminados el 30 de Septiembre de 2014 y del 2013 (Expresados en colones costarricenses) Capital en Acciones Reserva Legal Utilidad del Periodo Utilidades Acumuladas Total Saldos al 30 de setiembre del 2012 26.123.552 2.612.355 154.464.318 440.306.089 623.506.314 Utilidad del Periodo 246.685.789 246.685.789 Utilidades Acumuladas 93.876.448 (154.464.318) 154.464.318 93.876.448 Aumento de Capital Contable (93.876.448) (93.876.448) Asignación a la reserva legal Retiro de Utilidades (199.000.000) (199.000.000) Saldos al 30 de setiembre del 2013 120.000.000 2.612.335 246.685.789 301.893.959 671.192.103 (Continúa...) 128 Capital en Acciones Reserva Legal Utilidad del Periodo Utilidades Acumuladas Total (Finaliza…) Utilidad del Periodo 271.363.869 271.363.869 Utilidades Acumuladas (246.685.879) 246.685.879 --- Aumento de Capital Contable --- Asignación a la reserva legal 9.387.645 (9.387.645) --- Retiro de Utilidades (43.000.000) (43.000.000) Saldos al 30 de setiembre del 2014 120.000.000 12.000.000 271.363.869 496.192.103 899.555.972 José Rafael Garrón Velázquez Karina Villegas Bermúdez Representante Legal Contadora Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros 129 COMERCIALIZADORA DEL TRÓPICO CARIBEÑO COTROSA S.A. (San José, Costa Rica) ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los terminados el 30 de Setiembre del 2014 y del 2013 (Expresado en colones costarricenses) Notas 2014 2013 Actividades de Operación Ingresos por Servicios 3.369.850.804 2.986.153.929 Intereses --- Otros Ingresos 1.292.335 --- Gastos Operativos (2.853.505.836) (2.504.880.181) Gastos Administrativos --- Gastos Financieros (74.687.134) (69.553.403) Gastos por Depreciación (53.995.165) (59.312.075) Ajustes Gastos por Depreciación 53.995.165 59.312.075 Impuesto de Renta (116.298.801) (105.722.481) Flujo Neto por actividades de Operación 325.359.033 305.997.864 Actividades de Inversión Variación en Cuentas por cobrar (42.492.518) 246.354.501 Variación en pagos anticipados 10.493.550 (1.142.545) Variación en Inversiones Transitorias (10.053.220) (44.775.000) Variación en retiro de utilidades (43.000.000) (199.000.000) Incremento de Activos (306.116.939) (382.353.046) Incremento del Pasivo 139.013.547 104.107.836 Variación en Cuentas por pagar Socios 2.513.675 (7.235.370) Variación en Inventarios (12.462.860) (3.627.570) Flujo neto por actividades de Inversión (262.104.765) (287.671.194) (Continúa...) (Finaliza…) Incremento neto del Efectivo y equivalentes 63.254.268 18.326.670 Efectivo y Equivalentes al inicio del Periodo 39.785.410 21.458.740 130 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período 103.039.678 39.785.410 José Rafael Garrón Velázquez Karina Villegas Bermúdez Representante Legal Contadora Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros